重组蛋白药物项目绩效考评系统分析（参考）

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1、泓域/重组蛋白药物项目绩效考评系统分析重组蛋白药物项目绩效考评系统分析目录一、 公司基本情况3二、 项目基本情况5三、 企业绩效考评中矛盾与冲突的处理7四、 绩效考评主体的特点9五、 目的和要求10六、 绩效考评方法的比较10七、 工作岗位分析的程序10八、 工作岗位分析信息的主要来源13九、 项目经济效益14营业收入、税金及附加和增值税估算表15综合总成本费用估算表16利润及利润分配表18项目投资现金流量表20借款还本付息计划表23十、 投资估算24建设投资估算表25建设期利息估算表26流动资金估算表28总投资及构成一览表29项目投资计划与资金筹措一览表30一、 公司基本情况（一）公司简介当

2、前，国内外经济发展形势依然错综复杂。从国际看，世界经济深度调整、复苏乏力，外部环境的不稳定不确定因素增加，中小企业外贸形势依然严峻，出口增长放缓。从国内看，发展阶段的转变使经济发展进入新常态，经济增速从高速增长转向中高速增长，经济增长方式从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长，经济增长动力从物质要素投入为主转向创新驱动为主。新常态对经济发展带来新挑战，企业遇到的困难和问题尤为突出。面对国际国内经济发展新环境，公司依然面临着较大的经营压力，资本、土地等要素成本持续维持高位。公司发展面临挑战的同时，也面临着重大机遇。随着改革的深化，新型工业化、城镇化、信息化、农业现代化的推进，以及“大众创业、

3、万众创新”、中国制造2025、“互联网+”、“一带一路”等重大战略举措的加速实施，企业发展基本面向好的势头更加巩固。公司将把握国内外发展形势，利用好国际国内两个市场、两种资源，抓住发展机遇，转变发展方式，提高发展质量，依靠创业创新开辟发展新路径，赢得发展主动权，实现发展新突破。未来，在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时，公司以“和谐发展”为目标，践行社会责任，秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责任，服务全国。（二）核心人员介绍1、于xx，中国国籍，无永久境外居留权，1961年出生，本科学历，高级工程师。2002年11月至今任xxx总经理。2017年8月至今任公司独立董事。2、贾xx，中国国

4、籍，1978年出生，本科学历，中国注册会计师。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司独立董事。3、叶xx，中国国籍，无永久境外居留权，1959年出生，大专学历，高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问；2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。4、马xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任公司独立董事。5、刘xx，1957年出生，大专学历。

5、1994年5月至2002年6月就职于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2018年3月至今任公司董事。二、 项目基本情况（一）项目投资人xx有限责任公司（二）建设地点本期项目选址位于xx园区。（三）项目选址本期项目选址位于xx园区，占地面积约71.00亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资28062.49万元，其中：建设投资22532.70万元，占项目总投资的80.29%；建设期利息479.21万元，占项目总投资的1.71%；流动资金5050.58万元，

6、占项目总投资的18.00%。（六）资金筹措项目总投资28062.49万元，根据资金筹措方案，xx有限责任公司计划自筹资金（资本金）18282.69万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额9779.80万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：47100.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：40111.79万元。3、项目达产年净利润（NP）：5087.89万元。4、财务内部收益率（FIRR）：10.64%。5、全部投资回收期（Pt）：7.37年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：22966.93万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表

7、序号项目单位指标备注1占地面积47333.00约71.00亩1.1总建筑面积85707.81容积率1.811.2基底面积27926.47建筑系数59.00%1.3投资强度万元/亩304.352总投资万元28062.492.1建设投资万元22532.702.1.1工程费用万元19614.072.1.2工程建设其他费用万元2450.472.1.3预备费万元468.162.2建设期利息万元479.212.3流动资金万元5050.583资金筹措万元28062.493.1自筹资金万元18282.693.2银行贷款万元9779.804营业收入万元47100.00正常运营年份5总成本费用万元40111.79

8、6利润总额万元6783.857净利润万元5087.898所得税万元1695.969增值税万元1703.0710税金及附加万元204.3611纳税总额万元3603.3912工业增加值万元12943.2613盈亏平衡点万元22966.93产值14回收期年7.37含建设期24个月15财务内部收益率10.64%所得税后16财务净现值万元-2353.07所得税后三、 企业绩效考评中矛盾与冲突的处理企业在绩效考评的过程中，员工、主管和组织中的利益相关者之间产生各种矛盾与冲突在所难免。因此，需要企业人力资源部门认真研究对待，制定出行之有效的政策，采取有针对性的策略，要求各级主管掌握并运用人事管理的艺术，通过

9、有效面谈，抓住主要矛盾和关键性问题，尽最大可能及时化解冲突。为了化解矛盾冲突，建议采用以下一些措施和方法。1、在绩效面谈中，应当做到以行为为导向、以事实为依据、以制度为准绳、以诱导为手段，本着实事求是、以理服人的态度，克服轻视下属等错误观念，与下属进行沟通交流。2、在绩效考评中，一定要将过去的、当前的以及今后可能的目标适当区分开，将近期绩效考评目标与远期开发目标严格区分开。如果主管要解决对近期绩效目标的考评，为实施奖励方案提供依据，就应当进行一次针对绩效目标的面谈，使上下级之间就事论事，不必言及其他；如果主管要实现开发的目标，应另外组织一次查找差距和不足的面谈，帮助下属制订切实可行的绩效改进计

10、划。采用具体问题具体分析解决的策略，有利于分散下属思想上的种种顾虑，放下包袱，轻装上阵。3、适当下放权限，鼓励下属参与。在绩效管理的各个阶段，上级主管一定要简化程序，适当下放权限，如由原来的主管负责登记记录下属的工作成果改为由下属自己登记记录。采用放权的办法有三点好处：首先，增强了下属的参与意识和工作的责任感；其次，减轻了上级主管的工作负担和压力，使其有更多的精力去抓大事；最后，由于员工有了一定的支配权，明显降低了不必要的自我保护的戒备心理。四、 绩效考评主体的特点绩效考评主体一般具备六个方面的特点。1、熟悉被考评者的工作行为及其具体的工作表现。2、熟悉被考评者的工作内容、工作性质及其特点。3

11、、能够掌握考评对象的绩效考核指标和评定标准。4、具备将观察结果转化为有用的考评信息的能力。5、具备公正、客观、公平地提供考评结果的素质。6、具备熟练运用各种绩效考评工具以及有效进行绩效面谈的技能。从企业绩效管理系统设计的角度来看，对绩效考评组织者来说，选择任何一种考评主体都会有利有弊。企业应从实际出发，基于绩效考评的基本原则，根据被考评对象、考评形式、企业绩效管理的成熟度等各种条件，选择更为适合的考评主体。不同考评主体的选择，将会对考评结果有一定的影响。目前，企业应用最多的是将直接上级主管作为考评主体，因为作为被考评者的直接领导对考评对象的工作内容、工作表现等最为了解和熟悉，最能作出公正、客观

12、的评价，同时，也可以有效地进行绩效的沟通、面谈和反馈，不但有利于组织绩效的改进以及绩效结果的应用，也对员工绩效的改善更为有利。五、 目的和要求设计和使用本表格的目的在于为考评者分析被考评者工作的完成情况提供条件，帮助考评者对下属在工作中运用知识和技能的情况进行评价。采用这种绩效分析方法，目的是通过“一对一”的绩效面谈，帮助被考评者对自己的缺点和不足有正确的认识，并提出改善自己绩效的措施和办法。六、 绩效考评方法的比较绩效考评方法的选择是绩效评价的重点与难点，也是绩效管理中一个技术性很强的问题。只有正确选择并恰当运用绩效考评方法，才能得到公正、客观的评价结果。从品质主导型、行为主导型和结果主导型

13、的方法比较来看，每种方法的侧重点各不相同，也都有各自的优缺点和适用对象。七、 工作岗位分析的程序（一）准备阶段准备阶段的具体任务是了解情况，建立联系，设计岗位调查的方案，规定调查的范围、对象和方法。1、根据工作岗位分析的总目标、总任务对企业各类岗位的现状进行初步了解，掌握各种基本数据和资料。2、设计岗位调查方案。（1）明确岗位调查的目的。岗位调查的任务是根据岗位研究的目的，收集有关反映岗位工作任务的实际资料。因此，在岗位调查的方案中要明确调查目的。有了明确的目的，才能正确确定调查的范围、对象和内容，选定调查方式，弄清应当收集哪些数据资料，到哪儿去收集岗位信息，用什么方法去收集岗位信息。（2）确

14、定调查的对象和单位。调查对象是指被调查的现象总体，是由许多性质相同的调查单位所组成的一个整体。调查单位就是构成总体的每个单位。如果将企业劳动组织中的生产岗位作为调查对象，那么每个操作岗位就是构成总体的调查单位。在调查中，如果采用全面调查的方式，必须对每个岗位（岗位即调查单位）一进行调查；如果采用抽样调查的方式应从总体中随机抽取一定数目的样本进行调查。能不能正确确定调查对象和调查单位，直接关系到调查结果的完整性和准确性。（3）确定调查项目。在上述两项工作完成的基础上，应确定调查项目。这些项目所包含的各种基本情况和指标，就是需要对总体单位进行调查的具体内容。（4）确定调查表格和填写说明。调查项目中

15、提出的问题和答案，一般是通过调查表的形式表现的。为了保证这些问题得到统一的理解和准确的回答，便于汇总整理，必须根据调查项目，制定统一的调查表格（问卷）和填写说明。（5）确定调查的时间、地点和方法。确定调查时间应包括：明确规定调查的期限，指出从什么时间开始到什么时间结束；明确调查的日期时点。在调查方案中还要指出调查地点，调查地点是指登记资料、收集数据的地点。最后，在调查方案中，还应当根据调查目的、内容，决定采用什么方法进行调查。调查方法的确定，要从实际出发，在保证质量的前提下，力求节省人力、物力和时间，若能采用抽样调查、重点调查方式，就不必进行全面调查。3、为了搞好工作岗位分析，还应做好员工的思

16、想工作，说明该工作岗位分析的目的和意义，建立友好合作的关系，使有关员工对岗位分析有良好的心理准备。4、根据工作岗位分析的任务、程序，分解成若干工作单元和环节，以便逐项完成。5、组织有关人员先行一步，学习并掌握调查的内容，熟悉具体的实施步骤和调查方法。必要时可先对若干个重点岗位进行初步调查分析，以便取得岗位调查的经验。这一阶段的主要任务是根据调查方案，对岗位进行认真细致的调查研究。在调查中，应灵活运用访谈、问卷、观察、小组集体讨论等方法，广泛、深入地搜集有关岗位的各种数据资料。例如，岗位的识别信息，岗位任务、责任、权限，岗位劳动负荷、疲劳与紧张状况，岗位员工任职资格条件、生理心理方面的要求、劳动

17、条件与环境等。应详细记录各项调查事项的重要程度、发生频率（数）。（二）总结分析阶段本阶段是岗位分析最后的关键环节。它首先要对岗位调查的结果进行深入细致的分析，然后采用文字图表等形式，作出全面的归纳和总结。工作岗位分析并不是简单地收集和积累某些信息，而是要对岗位的特征和要求作出全面深入的考察，充分揭示岗位主要的任务结构和关键的影响因素，并在系统分析和归纳总结的基础上，撰写出工作说明书、岗位规范等人力资源管理的规章制度。八、 工作岗位分析信息的主要来源1、书面资料。在企业中，一般都保存着各类岗位现职人员的资料记录以及岗位责任的说明，这些资料对工作岗位分析非常有用，如组织中现有的岗位职责、招聘用的广

18、告等。2、任职者的报告。这是指可以通过访谈、工作日志等方法得到任职者的报告。由于是任职者自己描述所做的主要工作以及是如何完成的，因此很难保证所有的工作方面都能涉及，而且任职者本人所提供的信息难免会有失客观或者故意弄虚作假。3、同事的报告。除直接从任职者那里获得有关的资料外，也可以从任职者的上级、下属等处获得资料。同事的报告有助于提供一个对比，也有助于弥补仅从任职者那里获得资料的不足，上级的评价还可检查结果是否有效。4、直接观察。到任职者的工作现场进行直接观察也是一种获取有关工作信息的方法。尽管岗位分析人员出现在任职者的工作现场对于任职者会造成一定的影响，但这种方法仍能提供一些其他方法所不能提供

19、的信息。九、 项目经济效益（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入47100.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年

20、第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0032970.0040035.0047100.002增值税0.001401.291701.571703.072.1销项税0.004286.105204.556123.002.2进项税0.002884.813502.984419.933税金及附加0.00168.16204.19204.363.1城建税0.0098.09119.11119.213.2教育费附加0.0042.0451.0551.093.3地方教育附加0.0028.0334.0334.06（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关

21、规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1703.07万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用40111.79万元，其中：可变成本33461.26万元，固定成本6650.53万元。达产年项目经营成本38440.80万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表

22、所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0022190.8326946.0031701.182工资及福利费0.001760.081760.081760.083修理费0.00820.91820.91820.914其他费用0.004158.634158.634158.634.1其他制造费用0.00378.60378.60378.604.2其他管理费用0.00409.78409.78409.784.3其他营业费用0.003370.253370.253370.255经营成本0.0028930.4533685.6238440.806折旧费0.0011

23、63.721163.721163.727摊销费0.0028.0628.0628.068利息支出0.00479.21479.21479.219总成本费用0.0030601.4435356.6140111.799.1其中：固定成本0.006650.536650.536650.539.2可变成本0.0023950.9128706.0833461.26（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加204.36万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-

24、综合总成本费用-税金及附加=6783.85（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=6783.8525.00%=1695.96（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额6783.85万元，缴纳企业所得税1695.96万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=6783.85-1695.96=5087.89（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0032970.0040035.0047100.002税金及附加0.00168.16

25、204.19204.363总成本费用0.0030601.4435356.6140111.794利润总额0.002200.404474.206783.855应纳所得税额0.002200.404474.206783.856所得税0.00550.101118.551695.967净利润0.001650.303355.655087.898期初未分配利润0.000.001485.274356.839可供分配的利润0.001650.304840.929444.7210法定盈余公积金0.00165.03484.09944.4711可供分配的利润0.001485.274356.838500.2512未分配利润

26、0.001485.274356.838500.2513息税前利润0.003229.716071.968959.02（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=10.64%。本期项目投资财务内部收益率10.64%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=

27、-2353.07（万元）。以上计算结果表明，财务净现值-2353.07万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=7.37年。本期项目全部投资回收期7.37年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流

28、量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0032970.0040035.0047100.001.1营业收入0.000.0032970.0040035.0047100.002现金流出11266.3511266.3532634.0234647.3942938.162.1建设投资11266.3511266.352.2流动资金0.003535.41757.584293.002.3经营成本0.0028930.4533685.6238440.802.4税金及附加0.00168.16204.19204.363所得税前净现金流量-11266.35-11266.35335.98

29、5387.614161.844累计所得税前净现金流量-11266.35-22532.70-22196.72-16809.11-12647.275调整所得税0.00807.431517.992239.766所得税后净现金流量-11266.35-11266.35-214.124269.062465.887累计所得税后净现金流量-11266.35-22532.70-22746.82-18477.76-16011.88计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：16.32%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：10.64%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：3551.61万元；

30、4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：-2353.07万元；5、项目投资回收期（所得税前）：6.50年；6、项目投资回收期（所得税后）：7.37年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为18.70。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备

31、付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为17.64。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额4889.99

32、779.809779.809779.801.2当期还本付息119.80838.62479.21479.21479.211.2.1还本1.2.2付息119.80838.62479.21479.21479.211.3期末借款余额4889.99779.809779.809779.809779.802利息备付率18.703偿债备付率17.64（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入47100.00万元，综合总成本费用40111.79万元，税金及附加204.36万元，净利润5087.89万元，财务内部收益率10.64%，财务净现值-2353.07万元，全部投资回收期7.37年。本

33、期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。十、 投资估算（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过

34、程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资22532.70万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计19614.07万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为10943.03万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为8184.17万元。3、安

35、装工程费估算本期项目安装工程费为486.87万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2450.47万元。（五）预备费本期项目预备费为468.16万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用10943.038184.17486.8719614.071.1建筑工程费10943.0310943.031.2设备购置费8184.178184.171.3安装工程费486.87486.872其他费用2450.472450.472.1土地出让金1402.941402.943预备费468.16468.163.1基本预备费199.80199.803.2涨价预备

36、费268.36268.364投资合计22532.70（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款9779.80万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息479.21万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息479.21119.80359.411.1.1期初借款余额4889.91.1.2当期借款9779.804889.904889.901.1.3当期应计利息479.21119.80359.411.1.4期末借款余额4889.99779.801.2其他融资费用1.3小计479.21119.80359.412债券2.1建设期利息2.1

37、.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计479.21119.80359.41（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为5050.58万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0

38、022748.7227623.4432498.171.1应收账款0.0010236.9312430.5514624.181.2存货0.007962.059668.2111374.361.2.1原辅材料0.002388.622900.463412.311.2.2燃料动力0.00119.43145.03170.621.2.3在产品0.003662.554447.385232.211.2.4产成品0.001791.462175.352559.231.3现金0.001819.892209.872599.851.4预付账款0.002729.853314.813899.782流动负债0.0019213.3

39、123330.4527447.592.1应付账款0.006916.798398.969881.132.2预收账款0.0012296.5214931.4917566.463流动资金0.003535.414292.995050.584流动资金增加0.003535.41757.59757.595铺底流动资金0.006824.618287.039749.45（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资28062.49万元，其中：建设投资22532.70万元，占项目总投资的80.29%；建设期利息479.21万元，占项目总投资的1.71%；流动资金505

40、0.58万元，占项目总投资的18.00%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资28062.49100.00%1.1建设投资22532.7080.29%1.1.1工程费用19614.0769.89%1.1.1.1建筑工程费10943.0339.00%1.1.1.2设备购置费8184.1729.16%1.1.1.3安装工程费486.871.73%1.1.2工程建设其他费用2450.478.73%1.1.2.1土地出让金1402.945.00%1.1.2.2其他前期费用1047.533.73%1.2.3预备费468.161.67%1.2.3.1基本预备费199.800.71%

41、1.2.3.2涨价预备费268.360.96%1.2建设期利息479.211.71%1.3流动资金5050.5818.00%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资28062.49万元，其中申请银行长期贷款9779.80万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资28062.49100.00%1.1建设投资22532.7080.29%1.2建设期利息479.211.71%1.3流动资金5050.5818.00%2资金筹措28062.49100.00%2.1项目资本金18282.6965.15%2.1.1用于建设投资12752.9045.44%2.1.2用于建设期利息479.211.71%2.1.3用于流动资金5050.5818.00%2.2债务资金9779.8034.85%2.2.1用于建设投资9779.8034.85%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金