财务管理沙盘模拟实习报告

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1、财务管理沙盘模拟实习报告角色班级姓名学号CEO会134韦编辽130942一、实习小组成员组别：第13组角色姓名班级学号CEO韦编辽会134130942财务总监邓逍会134130995财务总监李宇婷会134130993财务总监周思琪会132131133销售与市场心、jin宋冰会134130947生产总监翟艺婷会134130994采购总监孙嘉璘会134131001研发总监杜璇会134131005信息总监石超会134130988二、第13组模拟经营决策的总体思路在首轮刚开始时，我们还不太了解规则，所以在第一轮时只有粗略定制 了前几年的经营计划，其中包括：根据初始年的状态计算所需要的流动资金, 通过短

2、期借款来支持公司的资金运转，然后购买适量的原材料，开拓市场和 生产产品。到了第二轮，我们吸取了前一轮的经验，全组成员都奔着第一的目标前 进。第一年：经过与组员的讨论，前阶段主导B、 C 产品，可以盈利较多。后期B产品在本地市场的需求量和价格都不高，在国际市场中虽然需求量高，但是价格不高，利J润非常小，而 C产品在本地市场有较好的前景，R产品在 国际市场的需求量及价格都较高。在与销售总监以及其他总监考量讨论后，决定第一年主打B产品，后期主导C、R产品。然后C产品是B产品的技术 改进版，技术优势会带来一定的增长，所以我们先研发一年，等第二年再生产。同时要研发R产品，它的研发周期较长，第三年才能生产

3、。在生产策略 上我们决定第一年将租下中厂房，建设两条全自动线，为第二年C产品的生产做准备，一条柔性线根据实情调度生产。因为国际市场的开拓需要四年的时间，所以在第一年就要进行国际市场的开拓投资。第二年：主要生产C产品，将一条手工线换为全自动线，并空出一条手工生产线，将之改造为全自动线用于生产 C 产品，满足新引进的订单需求。倘若资金周转不过来，可以考虑借长期贷款 80M以弥补资金不足。然后主 力研发R产品同时研发S产品，继续开拓市场，因为第三年我们要拿下大量 R订单，为实现我们的盈利打下更加牢固的基础。第三年：继续保持生产线以及产品、国际市场开发的投入，主打C产品和 R 产品，研发 S 产品，并

4、将最后一条手工线换成全自动线，并开发国际市场。此时，我们用半自动线生产 B产品，两条全自动线生产R产品，中厂房 里一条线生产S产品，其余的生产C产品。第四年：逐渐放弃B、 C 产品利润较少，仅用两条生产线生产，后期适当放弃。然后在第四年中，S产品研发成功，国内已开放，让 C和R产品守 国内市场，大批订货，实现一定的销售量以增加现金流量。在选订单时选第四期交货，应付账款到账周期较短的订单，并视情况考虑拉盟友一起瓜分市场。第五年：以S产品进军国际市场，同时响应游戏规则，尽可能增加综合发展潜力系数，然后要还长期贷款并支付利息，把产品集中在两个区域。三、企业模拟经营的主要内容分析第一轮第一年：第一次经

5、营公司难免会有一些战略决策上的失误。首先出现的难题就是，因为刚刚接触系统，对系统操作不了解的原因，我们错过了年初的长期贷款的机会。一开始公司拥有的资金是40M,在多方面的考虑及讨论后，决定采用短期贷款的方式增加公司的流动资金，避免高额利息。我们计划在第一年第一季进行短期贷款40M考虑到铺设多条生产线可以保证一定的生产量，所以租用了中厂房。但担心流动资金不足，所以先建两条自动线分别生产B、C产品，以获利较多，于是决定研发产品： B、C。开拓本地市 场，投资ISO9000O这样在第一年内就可以取得 B C产品的生产资格，完成 本地市场的开拓，生产线也可以投入生产。 ?第二年：第二年年初，我们并没有

6、在广告投放上投入过多的资金，只要保证不是最后选单就可以，所以在本地市场的R C各投入2M于是接下了两个订单并及时交货。应收账款总额为25M会在第三年入账。年初需连本带息的还清第一年的短期贷款 42M然后会出现流动资金不足，所以申请了3年的长期贷款80M每年利息8M为了在第三年有足够的产品销售，增加收入，在资金足够的情况下，新建了 2 条自动线并且开拓了区域市场。 ?第三年：第三年年初就遇到了棘手的问题资金不足。前期的预算没有做好导致到了第三年年初时， 公司的库存现金仅为3M。 然而应收账款还未进账，如不进行贷款，没有现金可以购进原材料以及进行产品的生产，那么生产线必须停产一个季度。于是决定再进

7、行长期贷款30M年FM是4年。到最后老师告诉我们明天开始新的一轮，所以第一轮模拟结束。第二轮：第一年：吸取第一轮的经验，这次在一开始的时候，我们进行了前两年的预算，考虑了产品的研发，市场种类的开发等。在第一年年初我们仅拥有一个大厂房，三条手工线和一条半自动线。然后我们租用的是中产房，先购进两条全自动线，然后也研制产品为C产品和R产品。前阶段主导B、C产品，所以在第一年我们主要生产 B 产品，同时我们在研发新产品、采购原材料、开拓市场、投资ISO等方面投入了大量的资金，为的是在后期扩大市场和提高生产力。第二年：第二年年初，我们并没有在本地市场的B、C产品投入广告费。这一年我们在第一期变卖了一条手

8、工线并买入了一条柔性线， 在第四期变卖两条手工生产线又买入了一条柔性线和一条全自动线这是一个错误的决策。然后这一年我们主要生产 B产品和C产品，完成了订单销售额61M成本21M, 毛利只有40M并在第四季度生产了 R产品。由于流动资金不足，我们还借了 80M的长期负债，可是我们在本该盈利的状态下当年净利润还是-9 ,没有达到应有的盈利状态。 ?第三年：这一年我们按原计划主打 C产品和R产品，同时转产一条柔性 线生产S产品。在完成了 8个C产品和3个R产品的销售后，我们订单销售 额达到了 170M成本37M,毛利133M减去投入的转产费、产品研发和行政 管理费等综合管理费用后，我们还交了 12M

9、的所得税，最后净利润达到71M 我们分析了一下，觉得我们的优势在于生产线设备先进，研发开发较全面。然而也存在劣势：负债较多，资金短缺，单位产品成本也高。总的来说市场景气与我们合理的经营策略，我们实现了盈利。第四年：这一年我们面临行业金融危机，超乎了我们的意料。对此我的建议是最大限投广告费，争取拿到最优订单，尽可能的满足生产线生产，有最优生产便有最优收入。但行业萧条，产品成本较高，每位组员都十分珍惜团队的经营成果，故而分歧较大，因为受到现金不足的限制最终我们的广告费没有竞争成功，在我们的讨论下，过高的竞拍价并不能实现盈利，所以我们只投入5M的广告费获得了两个订单，卖出了 2个R产品实现7M的盈利

10、。 然后短期借款也到期了，加上利息，我们一共偿还 42M的短贷及利息，加上 其他费用的投入，我们第四年所有者权益只有 61M了。第五年：这一年还受着金融风暴的影响，我们并没有足够多的现金跟其他组争抢优质订单，所以我们只拿到了一个订单，卖出了两个 S产品，得到 21M的收入减去10M成本，盈利11M然后库存商品还有很多，而又无法销 售，所以我们决定变卖未投入生产的10M原材料，扣去应缴的费用，净利润 为-32M。1. 模拟经营的最终结果由于金融市场不稳定，库存商品无法销售，我们资金短缺，全线停止生产，公司固定资产合计109M存货117M实现净利润为-32。最终年的财务报表情况在现金流量表中我们收

11、入总计33M,支出总计256M资产负债表中流动资产合计117M,固定资产合计109M,负债197M所有者权益合计29M资产总计226M综合管理费用合计21M,损益表中实现收入21M,减去成本、综合费用及所得税等，实现净利润-32M。综合发展潜力系数为 280。2、每年经营的大事及结果分析第一年固定资产投入过多，结果是生产线设备先进，研究开发较全面，却导致了资金短缺。资金短缺会影响企业接下来的生产发展，所以往后的几年我们需要通过借款来弥补资金的空缺。第二年我们借了 80M长期借款，这样我们就有了足够的资金周转，可以继续生产与基本生产设备的建设。第三年没有很好地把握转产的时机，导致了转产时或已转产

12、成功，我们的原材料不足， 空一期不能生产， 这样导致了资源的浪费， 虽然我们盈利了，却也加剧了我们的负债比重。第四年爆发金融危机，订单数很少，由于优质订单的竞拍价很高，需要投入较高的广告费，而我们的现金不足，这导致了我们产成品的堆积，让我们失去了竞争的优势。第五年还是以金融危机为背景，我们只卖出两个S产品，资金无法回笼，导致我们生产线的停产加上其他费用的支出和到期需要偿还的借款， 我们造成净利润为 -32 。四、企业模拟经营中遇到的问题及解决方法 1、登记账本后进行结算，发现资产负债表的账算不平衡。解决办法：对此我们按期结算，每做完一期就算一期的账，并且写下会计分录，每一步都得很认真, 很仔细

13、，每种产品的直接成本及所产生的费用一定要计算清楚, 不能混淆 . 否则 , 将直接影响到计算毛利及净利润 , 从而影响报表的不平2、资金不足，导致无法竞争订单。解决办法：通过计算算出每一年的前期预算，然后决定进行短期借款还是长期借款，如果企业在第一年的第一季度短贷 , 则要在第二年的第一季度还本付息 . 如果所有者权益允许, 则还可续借短贷, 但要支付利息 . 企业要充分利用短贷的灵活性, 根据企业资金的需要, 分期短贷 , 这样可以减轻企业的还款压力 .?3、原材料的采购量。原材料采购的有剩余，那对资金的占用是一种浪费，对有负债的公司更是一种恶性的循环，但如果采购的原材料不足，那也会直接的就

14、影响到了生产，由于最后一年金融风暴，抢不到优质的订单，所以只能变卖多余的原材料。解决办法： 原材料的采购需提前下达采购订单. 而只要下了订单, 都必须入库.所以采购经理和运营总监一定要根据CEO勺决策提前预算出每季度每种材料下订单的个数及入库产品的种类和个数，避免较大的出入而造成巨大损失。五、小组总结在两周的财务管理沙盘模拟实习中，我们分工明确，互相协作。各位成员都踊跃发表了自己对企业如何运营的独到看法， 让我不禁为企业的发展看到了希望， 一个企业的各个管理成员都是从自己职位出发思考谋求企业的发展的，这点尤其值得欣慰。但是我们还是存在许多问题，比如没有充分去了解分析市场、产品，分析对手，去看对

15、方的盘面，产品库存，生产线，市场开发等状况，估计他们的主打市场及产品，也没能对于企业所产生的费用估算清楚，导致了一些错误决策，从而使后几年的发展很被动。而财务总监没能熟知规则或是遗忘了某些专业知识导致了记账时发生错误， 然后账算不平，最终我们小组重新复盘计算得以解决。不过此次沙盘模拟实训中却充分体会到了团结协作的重要性。 从制定企业年度生产经营计划到建设厂房生产线， 然后采购原材料上线生产经营再到产品销售收货款。每个环节都需要各个岗位之间的协调配合。经过此次沙盘模拟实训，增强了我们之间的团队协作意识，提高了我们对自身工作岗位的责任心，加强了我们对企业生产经营管理的全面了解。这对我们以后更好的适

16、应企业生产经营管理，更好地适应社会具有重要作用。六、个人总结我作为CEO勺任务主要是制定企业战略和目标，主持公司的日常业务活动，负责公司运营，合理分配资金，负责企业项目投融资计划，对公司的一切重大经营运作事项进行决策。 从财务管理沙盘模拟实习中我学到了决策对企业的影响，尤其是CEO勺决策，深深关联着企业的发展，影响着企业的前进方向和脚步。任何一个决策都会关联到企业下一步的发展，因此不能随意做出，而应该综合考虑各方面的因素，比较各种选择的利弊。同时要提前做好预算，合理分配利用资源，特别是资金方面，一旦短缺将很难补上。这次沙盘模拟实习使我身临其境， 真正感受到市场竞争的精彩与残酷以及我们的团队中的每个成员凝聚与奉献，也非常感谢我的八个队友，让我明 白了在规划一个活动、一次经营中，缜密的心思、严谨的步骤、合作默契的 团队、大胆小心的操作有多么重要。今后我会更加努力，朝着既定的目标去 奋斗，为成功走向社会做好准备。