证券从业《保荐代表人》考试易错、难点解析冲刺卷79（带答案）

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1、书山有路勤为径，学海无涯苦作舟！ 住在富人区的她证券从业保荐代表人考试易错、难点解析冲刺卷（带答案）一.单选题(共35题)1.【真题】在历史上，欧洲大陆的（）占据了基金销售的绝对市场份额。A.商业银行B.证券公司C.保险公司D.基金公司正确答案：A2.以下人员中，应当在发行保荐书上签字的是（）。保荐机构法定代表人保荐业务负责人保荐代表人保荐业务部门负责人内核负责人A.、B.、C.、D.、正确答案：B3.股份公司可以提议召开临时董事会的人有（?）。独立董事?监事会三分之一以上监事?十分之一以上表决权的股东A.B.C.D.正确答案：C4.【真题】基金管理公司督察长履行职责的范围为（）。A.公司运作

2、的所有环节B.公司稽核部的人员设置及业务管理C.基金运作的所有环节D.基金及公司运作的所有业务环节正确答案：D5.首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列对象配售股票（）。主承销商管理的公募基金持有发行人3%股份的股东持有主承销商5%股份的股东持有分销商5%股份的股东（不构成控股）在过去6个月内和主承销商达成IPO保荐、承销意向，但没签保荐承销协议的公司A.、B.、C.、D.、正确答案：C6.国务院证券监督管理机构有权对有关单位进行监督检查或者调查，以下表述中正确的有（）。可以由1名或2名工作人员进行监督检查、调查应当出示合法证件和监督检查、调查通知书被检查、调查的单位和个人应当

3、配合，如实提供有关文件和资料，不得拒绝、阻碍和隐瞒不得泄露所知悉的有关单位和个人的商业秘密A.、B.、C.、D.、正确答案：C7.【真题】两极策略将组合中债券的到期期限（）。A.向左平移B.向右平移C.集中于波峰和波谷D.集中于两极正确答案：D8.当期收益率的缺点表现为（）。零息债券无法计算当期收益不能用于比较期限和发行人均较为接近的债券不同期限附息债券之间，不能仅仅因为当期收益高低而评判优劣计算方法较为复杂不能反映每单位投资能够获得的债券年利息收益A.、B.、C.、D.、正确答案：B9.以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）A.最近2年连续亏损B.最近1个会计年度年末净资产为负C.最近1

4、个年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见的审计报告D.在法定披露期限届满之日起1个月内仍未披露年度报告或者半年度报告正确答案：B10.【真题】下列有关存货会计处理的表述中，正确的有（?）。因自然灾害造成的存货净损失，计入营业外支出因非货币性资产交换换出存货结转的已计提存货跌价准备，不冲减当期资产减值损失一般纳税人进口原材料交纳的增值税，计入相关原材料的成本结转商品销售成本时，应将相关存货跌价准备结转调整主营业务成本A.、B.、C.、D.、正确答案：C11.下列各项中，属于约束性固定成本的有（）。管理人员薪酬折旧费职工培训费研究开发支出A.B.C.D.正确答案：C12.下列固定资产中，应计提

5、折旧的有（）。融资租入的固定资产按规定单独估价作为固定资产入账的土地大修理停用的固定资产持有待售的固定资产A.、B.、C.、D.、正确答案：D13.【真题】（）担负着投资计划反馈的职能，及时向投资决策委员会提供市场动态信息。A.市场部B.交易部C.投资部D.研究部正确答案：C14.下列关于公司债券发行的说法正确的有（?）。采用网上、网下相结合方式发行的，可向全市场投资者，包括个人投资者发行每年至少公告一次跟踪评级报告可以一次核准、分期发行必须进行担保A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：B15.下列可以作为中小企业私募债投资者的有（）。承销商商业银行持股5的股东注册资本在1000万元以上的法

6、人机构A.B.C.D.正确答案：B16.以下可以参与非公开发行公司债券的认购与转让的有（）。净资产800万元的合伙企业人民币合格境外机构投资者发行人的董事、高级管理人员发行人的监事持有发行人5%股份的股东A.、B.、C.、D.、正确答案：B17.关于初始直接费用处理，下列说法中正确的有（?）。承租人融资租赁业务发生的初始直接费用应计入租入资产的价值承租人融资租赁业务发生的初始直接费用应计入管理费用承租人经营租赁业务发生的初始直接费用，通常计入当期损益出租人经营租赁业务发生的初始直接费用，通常计入当期损益出租人经营租赁业务发生的初始直接费用，金额较大的直接计入当期损益A.、B.、C.、D.、E.

7、、正确答案：A18.以下哪些可以作为股份有限公司的发起人（）。股份合作制企业有境外永久居留权的中国公民村委会连续亏损的外商投资企业A.B.C.D.正确答案：A19.【真题】与其他金融工具相比较，开放式基金是一种（）。A.收益凭证B.债券凭证C.受益凭证D.信用凭证正确答案：C20.甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。A.2012年至2014年以现金方式累计分配利润900万元B.2012

8、年至2014年以现金方式累计分配利润750万元C.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元正确答案：A21.【真题】证券交易所在开市后根据ETF申购、赎回清单和组合证券由各只证券的实时成交数据计算并每（）提供一次基金份额参考净值。A.15秒B.30秒C.1分钟D.1天正确答案：A22.下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）。与发行权益性证券直接相关的手续费、佣金可转债转换成普通股股份支付行权自用房地产转为公允价值核算的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值A.B.C.D.正确答案：B23.以下不属于影响债券

9、投资价值的内部因素的是（）。A.信用级别B.税收待遇C.市场利率D.提前赎回规定正确答案：C24.关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）。A.公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过2/3B.公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告C.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得过半数独立董事同意后，提交公司股东大会审议D.收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过E.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且经监事会审议同意后，提交公司股东大会审议正确答案：B25.【真题】下列影响权益乘数的有（?）。现金购买股权发行公司债券发行股票用现金偿还采购

10、款A.B.C.D.正确答案：B26.中小企业板板上市公司召开股东大会审议下列事项中，应当提供网络投票方式的有（）。申请非公开发行股票申请发行公司债券对外担保金额为公司最近一期经审计总资产的50%公司拟购买的资产总价较所购买资产经审计的账面净值溢价25%A.、B.、C.、D.、正确答案：C27.以下哪些在招股意向书发布后主承销商可以提供认购邀请书（）。已提交认购意向书的投资者20家证券投资基金10家证券公司5家保险公司A.B.C.D.正确答案：B28.利润分配方案、公积金转增股本方案经公司股东大会批准后，公司董事会应当在股东大会召开后（）个月内完成股利（或股份）的派发（或转增）事项。A.1B.2

11、C.3D.6正确答案：B29.甲公司2012年3月在对2011报表审计时发现其2011年末库存商品账面余额为305万元。经检查，该批产品的预计售价为270万元，预计销售费用和相关税金为15万元。当时，由于疏忽，将预计售价误记为340万元，未计提存货跌价准备。则下列处理中正确的有（）。调减2011年存货项目金额50万元调增2011年递延所得税资产项目金额12.5万元调减2011年存货项目金额35万元调增2011年递延所得税资产项目金额8.75万元A.、B.、C.、D.、正确答案：C30.【真题】国内第一只以债券投资为主的证券投资基金是（）。A.博时价值增长基金B.南方避险增值基金C.华安创新D.

12、南方宝元债券基金正确答案：D31.【真题】关于基金托管人的内部控制，下列哪一项说法是错误的?（）A.基金托管人必须将自有资产与基金资产严格分开B.基金托管人应以自己的名义代基金开立账户C.基金托管人应实行严格的岗位分离制度D.基金托管人应建立会计复核制度正确答案：B32.下列情形，对股东会该项决议投反对票的股东不可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（）。A.公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的B.公司合并、分立、转让主要财产的C.公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的D.公司连续三年不

13、向股东分配利润，而公司该三年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的正确答案：D33.【真题】封闭式基金的交易价格主要受（）的影响。A.二级市场供求关系B.银行存贷款利率C.基金资产总值D.基金份额净值正确答案：A34.以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有（）。创业板上市公司，首次公开发行股票并上市后，董事在6个月内申报离职，其所持股份自申报离职之日起18个月内不得转让中小板上市公司，董事在股票发行上市后第一年内转让的超过了其持股的25，不符合规定上交所上市公司3月10日公告年报，2月28日董事的配偶减持股份，不符合规定深圳证券交易所主板上市公司，首发上市后。监事6个月以后申报离职，其

14、所持股份18个月内不得转让A.B.C.D.正确答案：A35.甲上市公司股本4000万，拟进行配殷，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。控股股东认购了1100万股，但是承诺认购1200万股，发行失败原股东认购股票的数量至少达到拟配售数量70方配股成功只能采取由证券公司代销形式发行配股价可以为55元股A.B.C.D.正确答案：D二.多选题(共35题)1.【真题】逆时针曲线理论的八大循环包括（）。A.价稳量增，价量齐升B.价涨量稳，价涨量缩C.价稳量缩，价跌量缩D.价格快速下跌而量小，价稳量增正确答案：ABCD2.【真题】ETF份额申购、赎回清单公告内容包括最小申购、赎

15、回单位所对应的组合证券内各成分证券数据、（）及其他相关的内容。A.T-1现金差额B.现金替代C.T日预估现金部分D.基金份额净值正确答案：ABCD3.【真题】把基金行业高级管理人员进行监管与业务监管结合起来的意义主要表现为（）。A.有利于规范基金管理公司的运作，保护基金份额持有人利益B.有利于提高基金高级管理人员的执业素质，加强职业道德教育，促进其自律意识的发挥C.有利于防范基金管理公司的经营风险，及时发现、堵塞经营管理中的漏洞D.有利于实现信息资源的高效集中与共享，为全面、科学、动态的监管决策提供依据正确答案：ABCD4.【真题】我国基金税收的政策法规主要体现在（）。A.关于证券投资基金税收

16、问题的通知B.关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知C.关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知D.关于企业所得税若干优惠政策的通知正确答案：ABCD5.【真题】基金促销的主要手段是（）。A.人员推销B.广告促销C.营业推广D.公共关系正确答案：ABCD6.【真题】前台业务系统应具备的功能包括（）。A.交易功能B.提供投资资讯功能C.交易清算、资金处理的功能D.为基金投资人提供服务的功能正确答案：ABD7.【真题】分级基金定可能是以下哪类基金？（）A.封闭型分级基金B.主动型分级基金C.混合型分级基金D.被动型分级基金正确答案：ABCD8.【真题】股利贴现模型中的预期未来现金流量通常包括（）

17、。A.股票的现价B.预期的股利支付C.股票的收益D.预期股票未来售价正确答案：BD9.【真题】基金会计核算的内容主要包括（）。A.证券和衍生工具交易及其清算的核算B.持有证券的上市公司行为的核算C.各类资产的利息核算D.基金资产估值的核算正确答案：ABCD10.【真题】ETF申购赎回中的现金替代分为（）几种类型。A.必须现金替代B.现金替代保证C.可以现金替代D.禁止现金替代正确答案：ACD11.【真题】在基金营销环境的要素中，机构本身的（）会对基金营销产生重要的影响。A.股权结构B.经营目标C.资本实力D.网点设置正确答案：ABCD12.【真题】以下关于基金销售费用的说法，不正确的有（）。A

18、.管理人与销售机构应约定支付报酬的比例和方式B.管理人与销售机构不可以约定按销售基金的保有量提取一定比例的客户维护费C.代销机构可以向投资人收取基金合同未约定的手续费用D.代销机构可以向投资人收取基金合同未约定的手续费用正确答案：BC13.【真题】基金监管的重要意义体现在（）。A.维护证券市场的良好秩序B.提高证券市场的效率C.阻碍证券市场的健康发展D.保护基金份额持有人利益正确答案：ABD14.【真题】从国外证券市场的实践来看，指数投资基金的收益水平总体上超过了非指数基金的收益水平的原因在于（）。A.市场的高效性B.上市公司质量较高C.成本较低D.投资者较理性正确答案：AC15.【真题】下列

19、关于基金管理费的说法，正确的有（）。A.基金管理费通常与基金规模成正比，与风险成反比B.我国债券基金的管理费率一般低于1%C.基金风险程度越高，基金管理费率越高D.货币市场基金的基金管理费率最高正确答案：BC16.【真题】申请基金行业高级管理人员任职资格，应当具备的条件有（）。A.取得基金从业资格B.通过中国证监会或者授权机构组织的高级管理人员证券投资法律知识考试C.最近1年没有受到证券、银行、工商和税务等行政管理部门的行政处罚D.具有3年以上基金、证券、银行等金融相关领域的工作经历及与拟任职务相适应的管理经历正确答案：ABD17.【真题】下列关于简单收益率与时间加权收益率关系的描述，不正确的

20、是哪几项？（）。A.简单收益率与时间加权收益率在大小上没有必然联系B.简单收益率在数值上小于时间加权收益率C.简单收益率不会等于时间加权收益率D.简单收益率在数值上大于时间加权收益率正确答案：BCD18.【真题】科学合理的基金分类（）。A.有利于投资者作出正确的投资选择与比较B.是基金研究评价机构进行基金评级的基础C.使基金管理公司的基金业绩公平合理D.有利于监管部门实施更有效的分类监管正确答案：ABCD19.【真题】证券投资基金常见的营业推广手段有（）。A.投资者交流B.广告促销C.销售点宣传D.销售点宣传正确答案：ACD20.【真题】基金托管人对基金管理人的投资运作的监督，可以采取（）等形

21、式提醒基金管理人。A.定期报告B.行政处罚C.书面警示D.电话提示正确答案：ACD21.【真题】基金托管人内部控制的主要内容包括（）。A.资产保管B.资金清算C.投资监督D.会计核算与估值正确答案：ABCD22.【真题】基金托管人在基金运作中具有非常重要的作用，主要体现在（）。A.监督基金管理人的投资运作行为是否符合法律法规及基金合同的规定B.基金资产由独立于基金管理人的基金托管人保管，可以防止基金财产挪作他用，有利于保障基金资产的安全C.基金托管人对基金管理人的投资运作（包括投资对象、投资范围、投资比例、禁止投资行为等）进行监督，可以促使基金管理人按照有关法律法规和基金合同的要求运作基金财产

22、，有利于保护基金份额持有人的权益D.基金托管人对基金资产所进行的会计复核和净值计算，有利于防范、减少基金会计核算中的差错，保证基金份额净值和会计核算的真实性和准确性正确答案：BCD23.【真题】证券投资基金主要将基金投资于（）。A.股票市场B.生产领域C.债券市场D.消费市场正确答案：AC24.【真题】基金财务会计报表包括（）。A.资产负债表B.现金流量表C.损益表D.净值变动表正确答案：AD25.【真题】以下选项中，属于投资管理人员的基本行为规范的有（）。A.维护基金份额持有人的利益B.严格遵守法律、行政法规C.恪守职业道德，独立、客观地履行职责D.接受职业培训，熟悉与证券投资基金有关的政策

23、法规正确答案：ABCD26.【真题】我国基金税收的政策法规主要体现在（）文件中。A.关于证券投资基金税收问题的通知B.关于证券投资基金税收政策的通知C.关于股息红利个人所得税有关政策的通知D.关于股息红利个人所得税有关政策的通知正确答案：ABCD27.【真题】证券投资的预期收益率与风险之间的关系是（）。A.证券的风险-收益率持仓会随着各种相关因素的变化而变化B.预期收益率越高，承担的风险越大C.反向联动关系D.正向联动关系正确答案：BD28.【真题】（）属于基金定期报告。A.基金份额上市交易公告书B.年度报告C.半年度报告D.基金份额发售公告正确答案：BC29.【真题】分析股票基金组合特点的指

24、标有（）。A.跟踪误差B.平均市值C.平均市盈率D.平均市净率正确答案：BCD30.【真题】基金托管人的作用主要体现在（）。A.防止基金财产挪作他用，有效保障资产安全B.促使基金管理人按有关要求运作基金财产，保护份额持有人的权益C.计算并公告基金资产净值，确定基金份额申购、赎回价格D.防范、减少基金会计核算中的差错正确答案：ABD31.【真题】下列可以销售证券投资基金的是（）。A.商业银行与保险公司B.证券公司C.金融咨询机构D.基金管理公司正确答案：ABCD32.【真题】以下事件发生后，应及时披露临时公告的有（）。A.变更投资顾问B.投资顾问主要负责人变动C.经理人变动D.QDII基金变更境外托管人正确答案：ABD33.【真题】下列选项中，关于ETF和LOF的区别主要表现在（）。A.在二级市场上的净值报价时间间隔不同B.申购、赎回的场所不同C.基金投资策略不同D.申购、赎回的标的不同正确答案：ABCD34.【真题】从时间跨度和风格类别上看，资产配置的类别可以分为（）。A.战略性资产配置B.资产混合配置C.买入并持有策略D.战术性资产配置正确答案：ABD35.【真题】货币市场基金的申购、赎回原则为（）。A.未知价交易原则B.已知价原则C.确定价原则D.金额申购、份额赎回原则正确答案：CD