金融职称全面介绍

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1、金融职称介绍（CIIA、CHFP、AFP、CFP、EFP、RFP、CFA转2011-07-1820:28:15个人感觉应该走CIIA+AFP+CFP，试卷上一个汉字没有的CFA不是人考的，CHFP有点狗仗人势的味道，感觉是个鸡肋，如果有一天政府真的要让他变成从业资格的话，我相信考过cfp的人再去考chfp，那就是小菜一碟CIIA（注册国际投资分析师，CertifiedInternationalInvestmentAnalyst）注册国际投资分析师（CertifiedInternationalInvestmentAnalyst,CIIA）资格是全球投资分析领域最具国际影响力的专业资格之一，由注册

2、国际投资分析师协会（AssociationofCertifiedInternationalInvestmentAnalyst,ACIIA）统一管理。CIIA考试在国际金融市场全球化的大背景下应运而生，近年来获得各国，尤其是受到欧洲国家的普遍接受。有别于美系的CFA（CharteredFinancialAnalyst），在亚洲已有日本、韩国、中国、香港、台湾、印度等会员加入了ACIIA。CIIA考试具有弹性的专业应试机制、考试兼顾各地区特色，影响力日益提升。中国证券业协会2006年3月正式引入CIIA考试，并将CIIA证书作为中国证券业专业水平级别证书。CHFP（国家理财规划师，ChineseF

3、inancialPlanner）由国家劳动和社会保障部颁发的具有国家资格的国家理财规划师认证，是真正国家权威理财规划职称，经联合国成员国相关组织及我国共同承认的，出国公证、司法有效，社会认可度较高、富有本土化色彩、注重实务操作。是目前我国官方认可的最具有权威的理财规划师认证，同时也被全球绝大多数国家官方认可。AFP（金融理财师，AssociateFinancialPlanner）现代国际金融理财标准（上海）有限公司结合中国国情，借鉴国际经验，决定采用多数FPSB成员的做法，在中国实施金融理财师两级认证制度，即金融理财师（AssociateFinancialPlanner，以下简称AFP）和国际

4、金融理财师（CertifiedFinancialPlanner，以下简称CFP）认证制度。AFP持证人是金融理财师资格申请人在完成CFP资格认证第一阶段的教育、考试及工作经验和职业道德认证后，获得该称谓的专业人士。AFP资格认证是CFP资格认证的第一阶段，学员取得AFP资格认证后才能参加CFP资格考试和认证。CFP（国际金融理财师，CertifiedFinancialPlanner）参考AFP，CFP认证机构为国际金融理财标准委员会（FinancialPlanningStandardsBoard，FPSB），即通常所说的“国际CFP组织”，其官方网站为ps：国际金融理财标准委员会（FPSB）关

5、于中国大陆CFP资格认证授权机构的公告EFP（金融理财管理师，ExecutiveFinancialPlanner）金融理财管理师（ExecutiveFinancialPlanner），简称EFP，是由中国金融标准委员会面向中高级管理人员发放的金融理财管理师认证证书，门槛较高，不仅要求参加规定的金融理财教育或管理教育，通过严格的认证考试，而且需要具备金融理财工作领导经验，能够有效组织和指导金融理财师（AFP）和国际金融理财师（CFP）工作，并自愿遵守高标准的道德准则。EFP培训的对象是各金融机构的金融理财管理人员。RFP（注册财务策划师，RegisteredFinancialPlanner）注册

6、财务策划师证书由注册财务策划师学会颁发。注册财务策划师学会（RegisteredFinancialPlannersInstitute，简称RFPI）于1983年在美国成立，是目前在全世界财务策划行业中甚具国际声誉的专业团体。学会在全球首创使用并颁发“RFP注册财务策划师”资格认证职衔，RFP更是在美国联邦注册的国际性商标，目前会员遍布世界各地。CWM（特许财富管理师,CharteredWealthManager）CWM是由美国金融管理学会（AAFM，AmericanAcademyofFinancialManagement）推出。AAFM成立于1995年，是美国比较受欢迎的金融从业人员资格认证机

7、构，CWM已经获得了全球100多个国家及800多所大学、美国证券交易商协会、美国政府劳工部一级皇家学会联盟等国际知名组织的认可。CWM比较注重营销实用技能、信息交流和实务，因此更加大众化一些。CWM证书在银行界具有相当大的权威性。调查显示，在美国银行从业人员中，CWM证书持有者的比例最高。CWM与CFP的知识体系是互通的，CWM证书持有者补修规定课程后，可申请CFP证书。（这句话貌似说明cfp要比cwm高级）CFA（特许金融分析师,CharteredFinancialAnalyst）CFA考试是由总部设于美国的CFAINSTITUTE每年在全球范围内举行的资格考试。1962年设立的CFA课程，

8、对投资知识、准则及道德设立了全球性的标准。CFA考试分为三个级别，每年考试两次顺利通过CFA课程者是达到一种成就，能获得雇主、投资者和整个投资界的高度尊重。CFA资格考试采用全英文（这不是一般的中国人能考的），候选人除应掌握金融知识外，还必须具备良好的英文专业阅读能力。考试内容主要包括： 职业标准和操守； 财务报表分析； 量化分析； 经济学； 固定收益投资分析； 股权分析； 投资组合管理； 企业金融； 衍生工具； 其他投资分析等等。观点：1、确实ChFP在银行的认可度差一点，银行一般都要求去考CFP,AFP。而CFP的鉴定机构金委会是得到美国理财规划师协会认可的。但是要知道，ChFP本来就是第

9、三方理财资格的认证，在美国超过98%的理财师都是非银行工作人员，这也是第三方理财的理念所在。而在中国考CFP的几乎都是银行从业人员。所以，ChFP跟银行理财业务也没太大的联系，不求着银行承认。CFP是舶来品，中国跟美国的国情，法律，经济状况，金融市场发育程度都不相同，因此人力资源和社会保障部制定的ChFP认证是适合中国的第三方理财行业发展的。而且，曾有人说，AFP的英文原意是助理理财师，而必须先花一万多考AFP之后才能再考CFP，让人叫苦不迭。一万多换个助理的证也挺郁闷的。中国第三方理财行业正在起步阶段，06年还没人知道什么是理财，现在虽然许多挂羊头卖狗肉的，但是至少理财观念已经在百姓头脑里开

10、始形成。现在很多公司就是专门做正宗纯粹第三方理财业务的，正在起步阶段，前景十分看好。比如御峰理财、财商人生等所以，其实去银行还是参加银行的考试，去了之后他们也安排考CFP，想做第三方理财行业的就考ChFP，中国比美国一般落后15年左右，美国理财师是跟医生，律师一样的高薪行业，中国的未来理财市场可想而知。2、afp还是chfp我是这么理解两者的关系的。AFP是金融标准委员会颁发的。CHFP是劳动部组织的，是国家组织的。CHFP更向一个从业资格证书，而AFP更像是一个水平证书。就像会计证和注册会计师的关系一样。学完了AFP才能参加CFP的培训和考试，CFP是国际可以认证的国际金融理财师，因此相较而

11、言，AFP是CFP引进国内后本土化的一个理财师的水平证书。据了解，AFP考试的通过率大约在70%，CFP的考试通过率大约在30%，今后的发展趋势是CFP控制在AFP总人数的10%之内。而CHFP的通过率相信应该比AFP的要高些，学费也便宜些。3、金融理财师AFP与国家理财规划师CHFP的区别AFP和CFP是一个机构颁发的，是美国办的。CFP是国际上通用的，是否跟金标委有关，不确定。但在中国是从04年才开始培训的。（金标委即“中国金融教育发展基金会金融理财标准委员会”）这个AFP和CFP在工商银行很受重视，建设银行也比较重视。CHFP在邮政储蓄，一部分建设银行，农业银行受到重视。而且“金标委”的

12、证书在国际上是通用的，历史也很久，比中国早20年左右吧？AFP是“金融理财师”CFP是“国际金融理财师”。AFP要先考，AFP考完以后才能考CFP，顺序是：先AFP，后CFP。但是AFP和CFP比较贵，AFP是1万2万人民币，CFP是1万5人民币培训费。CHFP是劳动和社会保障部颁发的，国家唯一承认。也是借鉴了部分国外先进理财优秀内容，并去掉了其中过失，与实际不符的内容。有的学完AFP以后，觉得实际中用不上。CHFP尽量做到，能学为所用。但是现在看，CFP比CHFP有名很多，劳动部的意思是，以后从事“理财师”行业的，就拿CHFP当“从业资格证”。毕竟AFP是美国的根，我们中国要有自己的认证，就

13、是CHFP。提醒，一个香港办的，叫“注册”理财规划师的考试。这个考试不为国家承认，也不为美国承认，这个考试的英文缩写也是“AFP”，但是这个AFP，并非“金标委”的AFP，请注意分别。参加这个考试能学到一些东西，但是证书现在不为中国承认。4、我国由于推广的目的.在宣传上有严重误导.ChFP和物流师资格是一个性质的.只是劳动部的一种认可.认可个人具备一定相关的基础知识.注意.仅仅是认可.不是中国唯一官方认证!也不是从业必须!类似的东西还有网络编辑员.秘书.职业指导人员-的认证.说白了.给低学历者提升竞争力用的.CFP是一种行业专业认证.非官方的协会认证的真正意思是.得到行业内各个知名公司普遍认可

14、的专业技能认证.这种行业协会机构由于其专业性.所签发的认证是得到行业内普遍赞许的.国际CFP和中国CPF也是两码事!中国CFP是由中国注册理财规划师协会签发的.中国注册理财规划师协会得到了CFP标准委员会(CFPBoardofStandards)的特许可以签发CFP认证.考试内容都是中文.也得到世界认可.但出了中国效果不好说.国际CFP是由CFP标准委员会(CFPBoardofStandards)自己签发的认证.考试为全英文.是世界范围所有金融机构都认可的真正的国际认证!(法律上两种CFP是一样的.我说的不同是业内的看法)5、金融行业的认证，国内的有CHFP、AFP，国际的有CFP、RFP、C

15、FA、RFC等等，太多了。看你做什么行业，银行的CHFP算入门，AFP算初级，RFP、CFP算高级。R就是比C好在可以直接考，不用考AFP，省道手续省道钱，还有就是据听说C通过率卡的很紧。如果你做保险的，就是CFP初级、RFP高级了。还有证券的可以考CFA、RFP，这两个都比较实用重实践，CFP倒是也行，就是太理论化了。日本会计制度介绍(2009-01-0622:10:52)转载标签:分类：财经会计原则会计制度会计目标会计信息会计规则日本财经日本是一个善于吸收外来文化、善于创新的国家。其会计制度是以商法为中心，辅之以证券企业交易法和法人税法的“三法体制”的会计制度，其商法采用德国模式、证券交易

16、法采用美国模式，从而使其会计目标具备了既保护债权人利益又保护投资人利益的双重特性，形成了基于法律规范的、由商法会计、证券交易会计和税法会计构成的会计制度体系，包括会计原则方面的会计制度、商法方面的会计制度、证券交易法方面的会计制度、税法方面的会计制度和会计职业方面的会计制度五个方面。下面仅就其他四个方面所涉及的会计目标、会计原则、会计确认与计量、会计记录与保管、会计信息披露等有关内容作一简要介绍与评价、日本会计制度的基本内容（一）会计目标日本的会计目标大致有三:一是反映企业受托责任的履行情况，二是计算企业的可分配利润，三是为投资者提供有助于决策的信息其中第一、二项为商法所关注并予以规范，第一、

17、三项为证券交易法所关注并予以规范，第二项则为税法所特别关注。无论是日本的企业界（包括股东、经营者等）还是政府、地方公关团体，都更加重视第二个目标，认为可分配利润的多少既是企业发展壮大的标志，也是国家税收确定的基础。而对于第三个目标，由于个人股东的比例较低，人们对证券市场的重要性认识不足，还没有得到应有的关注。这与日本资本结构中银行债权的比例较高有着必然的联系，在这一点上与德国十分相似，在会计目标上也偏向于德国也就不足为奇了。（二）会计原则日本的企业会计原则包括：一般原则、损益表原则、资产负债表原则和会计原则注释四个部分，具有鲜明的特色。1、一般原则。一般原则是其他原则的基础，包括以下七项：（1

18、）真实性原则。要求企业提供的有关财务状况和经营成果的信息必须真实，只要符合各项会计原则提供的信息，就认为是真实的。（2）正规簿记原则。企业必须按照正现的记账方法将所有交易正确的在会计账簿中登记。这里包含了全局性和重要性原则。会计原则注释1中指出，对于不重要的会计业务不必要按照严格的会计处理方法处理，可以采用简便的方法按照正规的记账原则处理，如对于不重要的低值易耗品可以在购入或支付时作为费用处理，对于不重要的有关存货的交易费用、关税、采购费用、运输保管费用等可以不计入存货成本，对于重要的并变动的会计政策应该在会计报表附注中予以披露，包括有价证券计价标准和计价方法、存货计价标准和计价方法、折旧方法

19、、递延资产处理方法、重要的资产负债表日后事项等。（3）明确区分资本交易与损益性交易原则。要求区分资本性交易和收益性交易，尤其要分清资本公积金与盈余公积金，不得相互混淆。（4）明了性原则。要求企业会计必须通过财务报表向利害关系人提供必要的会计事实，使他们对企业状况作出准确的判断。在贯彻这一原则时，也必须考虑重要性。（5）连续性原则。要求企业应当将所采用的会计处理原则和手续在各个会计期间连续使用，不得随意更改。这一原则是基于对同一会计事项可以有多种处理方法的选择而设立的，目的在于保证会计信息的可比性。（6）谨慎性原则。要求企业财务状况可能受到不利影响时，应采用适当的会计处理加以预防，但不得进行过分

20、的会计处理，以免破坏财务状况和经营成果的真实性。（7）单一性原则。要求为了满足不同目的（向股东大会报告或为了满足信贷、纳税）的需要，必须编制不同形式的财务报表时，必须以单一、可靠的会计资料为依据，不得出于企业政策性考虑而歪曲事实。可见，这一原则是对真实性原则的补充。上述各项原则是围绕真实性原则而从不同角度作出的规范，包含实质上的原则和形式上的原则两个方面。2、损益表原则。（1）发生主义原则。要求按照权责发生制核算收入与费用。（2）总额主义原则。对于收入和费用必须分别按照总额反映，不得将收入项目与费用项目直接报销。（3）实现主义原则。销售收入必须在实现时才能确认入账，如委托代销以受托者销售商品日

21、作为销售收入实现日，分期收款销售原则上以商品交付日作为销售收入实现日等。（4）费用与收入相对应原则。即配比原则。（5）损益分步计算原则。即不允许采用单步式计算损益。其计算公式为：销售毛利润=销售额-销售成本营业利润=销售毛利润-销售费用-一般管理费用经常利润=营业利润+营业外收入-营业外交出税前净利润=经常利润+特别收入-特别损失税后净利润=税前净利润-法入税及居民税额未分配利润=本期净利润+前期结转利润-利润分配额其中，营业外收入包括利息收入、贴现收入、有价证券销售收益、购货折扣、不动产投资出租收入等，营业外支出包括利息支出、贴现支出、公司债券利息支出、公司债券折价摊销、公司债券发行费用摊销

22、以及销售折扣等，特别收益指前期损益调整收益、固定资产销售收益等，特别损失指前期损益调整损失、固定资产销售损失以及自然灾害损失等内容。3、资产负债表原则。关于这类原则，人们的总结有所不同。有人概括为借贷对照表的记载内容和记载的准则、全额反映原则、说明事项、递延资产的计入、借贷平衡原理等5项。或归纳为资产负债的性质、资产负债表的列示方法、资产和负债的排列方法、资产负债与资本的分类、资产负债内资产以取得成本计价等5项，还有人在此基础上增加了资产、负债、资本区分披露原则、流动性排列法和流动、固定分类原则、资产的评估原则等3项。与德、法不同的是，日本资产负债表采用流动性排列法。资产分为流动资产、固定资产

23、、递延资产三类，负债分为流动负债和长期负债，资本分为资本金部分和盈余部分两类。此外，日本的会计审议委员会还发布了包括真实性原则、个别财务报表准则性原则、明了性原则、连续性原则等在内的合并财务报表一般原则及其注释。（三）会计确认与计量总体上，日本会计确认与计量采用的是历史成本原则。如存货可以采用的计价方法包括个别计价法、先进先出法、后进先出法、一次加权平均法、移动平均法毛利率法等，固定资产的折旧方法有平均法、余额递减法、级数法、产量法等。（四）会计记录与保管日本商法规定，企业必须设置账簿，“会计账簿要明了记载如下事项：1、开业时和每年一次一定日期的营业上的资产及其价格，公司成立时和每期决算时的营

24、业上的资产及其价格；2、交易和其他影响营业财产的事项。”并应当根据账簿记录定期编制资产负债表并装订成册，账簿以及与营业有关的重要文书要保存10年。五）会计信息披露日本商法规定，任何企业都必须编制资产负债表，股份公司要编报资产负债表、损益表、利润分配表或亏损处理表及其附属明细表、营业报告书等，1999年以后无论是否编制合并报表的公司都要编制现金流量表。商法还对资产负债表的基本格式、资产负债表的分类、资产负债和资本的报表列示方式，损益表的基本格式、分类、各项收入费用的排列，营业报告的记载内容，附属明细表的种类和列示内容以及会计报表公告的方式等作出了具体的规定。证券交易法对上市公司和准备上市公司的财务报表、合并财务报表、中期财务报表等进行了比较详尽的规定，而且这些规定是具有强制性的除上述内容外，日本还制定了特殊行业的会计规则，包括银行财务报表、造船业财务报表、海运业财务报表、铁道业会计规则、公路运输事业会计规则、电力事业会计规则、煤气事业会计规则等，这些规则中的大部分是由大藏省以外的政府部门制定的。