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1、中级银行从业资格考试个人理财资格考试内容及模拟押密卷含答案参考1. 【多选题】在被继承人死亡后，只有具备一定条件，才能按遗嘱继承办理，即遗嘱的内容应包含()才能成立。A.指定继承人、受遗赠人B.遗嘱生效时间C.指定遗嘱执行人D.对遗嘱继承人或者受遗赠人附加义务E.指定遗产的分配办法或者份额【正确答案】AE2. 【多选题】目前市场上最常见的新型人寿保险包括（）。A.分红寿险B.投资连结保险C.万能寿险D.两全寿险E.生存保险【正确答案】ABC3. 【多选题】处于成长期的行业的特点包括()。A.产品已经为大众所认识，但需要不断进行产品的更新换代B.市场需求逐步扩大C.公司销售收入迅速增长，成长期初
2、期企业仍处于亏损或微利状态，然后利润增长很快D.处于此阶段的行业适合投机者和创业投资人E.市场竞争趋于垄断或相对垄断，少数大企业分享高额利润【正确答案】ABC4. 【单选题】（）是以商品和劳务的增值额为课税对象的一种税A.增值税B.消费税C.营业税D.个人所得税【正确答案】A5. 【单选题】家庭财务保障规划建议的内容不包括()。A.重申家庭财务保障的重要性B.对客户潜在的家庭财务风险进行识别和评估C.风险管理效果评估D.家庭财务保障规划的实施阶段【正确答案】D6. 【多选题】个人外汇账户及外币现钞管理中，应经国家外汇管理局核准的有（）。A.开立外国投资者投资专用账户B.开立特殊目的公司专用账户
3、C.开立投资并购专用账户D.开立个人外汇储蓄账户E.开立个人外汇结算账户【正确答案】ABC7. 【单选题】企业所得税纳税申报，自月份或者极度终了之日起（)，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预纳税款。A.10日内B.12日内C.15日内D.30日内【正确答案】C8. 【单选题】对实行累进税率的企业所得进行税收筹划，可用方法是()。A.隐瞒收入B.尽量降低收入总额C.集中收入，以提高每次的应税所得D.使用分劈技术，将所得、财产在两个或更多个纳税人之间进行分劈【正确答案】D9. 【多选题】进行负债结构分析时可以使用的比率有（）。A.平均负债利率B.消费负债比率C.债务负担率D.自用性负债比率
4、E.投资性负债比率【正确答案】BDE10. 【单选题】按照资产特征、投资需求等方面可将中小企业主进行简单地分类，不同类别的中小企业主在理财需求和理财渠道偏好上具有明显的差异。其中，以财富增值为主要理财目标，但普遍对自己的风险承受能力不清楚，企业经营过程中有一定的融资需求，希望及时了解有关行业信息。在渠道上倾向于物理网点和网上银行，喜欢通过论坛和讲座获取信息的中小企业主为（）。A.风险偏好型B.精明生意人C.企业主导型D.业余投资爱好者【正确答案】D11. 【单选题】财务风险是属于（）。A.经营风险B.系统风险C.非系统风险D.不可分散风险【正确答案】C12. 【单选题】理财师应该尽可能地去向客
5、户展示其未来可以享受到的生活品质，并在理财规划书中要强调()。A.生活品质B.生活方式C.理财目标D.生活品质和生活方式【正确答案】D13. 【多选题】下列符合子女教育规划原则的有()。A.追求获取短期高额回报B.专项积累、专款专用C.提前规划、从宽预计D.分散风险、安全稳健E.力求长期稳定的收益【正确答案】BCDE14. 【多选题】一份专业的理财规划方案至少在下列事项上保持一致（）。A.规划书的内容和客户提供的相关信息保持一致B.规划书所提供的建议和对客户财务状况的分析、评估保持一致C.规划书的内容和双方在沟通过程中达成的共识保持一致D.规划书所提供的投资建议和客户的风险属性保持一致E.理财
6、师和客户双方就承担的义务、责任，风险和费用分配保持一致【正确答案】ABCDE15. 【单选题】按照国际通行的标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过_或_，即可看作是达到了人口老龄化。()A.10；7B.15；8C.5；5D.15；10【正确答案】A16. 【单选题】婚姻与当事人的（）有关。A.人身关系和社会关系B.财产关系和社会关系C.人身关系和财产关系D.社会关系和交际关系【正确答案】C17. 【单选题】在客户家庭信息收集过程中，理财师需要注意的工作方法不包括（）。A.信息收集来源和方法B.比较好的信息来源C.考虑先按要求分门别类地收集客户家庭财务相关的材料D.
7、事先应该向客户说明和保证这些信息和资料属于客户的私密情况【正确答案】C18. 【多选题】下列关于Excel财务函数说法，正确的有（）。A.现金流入和流出都记为正号B.TYPE中0表示期初C.RATE中的利率必须用百分比表示D.PMT表示年金函数E.输完所有数字之后按确定键即可求出所需函数【正确答案】DE19. 【单选题】企业所得税自（）年起施行。A.2007B.2008C.2009D.2010【正确答案】B20. 【单选题】工伤保险和生育保险由企业和个人共同缴纳的保费。A.正确B.错误【正确答案】B21. 【单选题】在以下保险中：定期死亡保险；生存保险；两全保险；年金保险，只有在保险期限内才提
8、供死亡给付的保险是()。A.B.C.D.【正确答案】B22. 【单选题】在消费税税率中，以下商品不属于定额税率的是（）A.成品油B.啤酒C.黄酒D.白酒【正确答案】D23. 【多选题】记账式国债的优点有（）。A.效率高B.交易量大C.成本低D.交易安全E.收益高【正确答案】ACD24. 【多选题】从理论上来说，市场组合M不仅有普通股资产构成，还包括（）等其他资产。A.优先股B.证券C.债券D.房地产E.艺术品【正确答案】ACD25. 【多选题】综合理财规划服务涵盖了客户理财目标的所有方面，其内容包括()。A.现金收支管理(包括债务管理)B.保险规划C.投资规划(不包括教育、退休养老问题)D.税
9、务规划E.遗产规划【正确答案】ABDE26. 【单选题】职工应当缴纳的社会保险费由本人向社保局缴纳。A.正确B.错误【正确答案】B27. 【多选题】为客户制定家庭财务保障规划的步骤包括（）。A.财务分析B.风险识别C.风险评估D.保险产品建议E.评估风险管理效果【正确答案】BCDE28. 【多选题】教育投资规划比较重视长期教育投资工具的运用和管理，以下不是长期教育投资规划工具的是（）。A.教育金信托B.商业助学贷款C.政府或民间机构的资助D.教育保险E.基金产品【正确答案】BC29. 【单选题】薪酬中的()会通过个人收入分配方式为退休规划提供财务来源。A.延期收入B.当期收入C.奖金D.福利【
10、正确答案】B30. 【单选题】客户消费观念变化的第一阶段是（）A.理性消费B.感性消费C.冲动消费D.体验消费【正确答案】A31. 【单选题】下列关于财富传承需求现状描述错误的是（）。A.个人财富逐步积累B.富裕人群步入青壮年C.遗产分配纠纷频发D.财富分配范围广、形式多【正确答案】B32. 【单选题】以下关于城市维护建设税及教育费附加税率的说法错误的是（）A.纳税人所在地区为市区的：7%B.纳税人所在地为县城、镇的：5%C.纳税人所在地为县城、镇的：7%D.纳税人所在在不在市区。县城或者镇的：1%【正确答案】C33. 【单选题】李清自幼丧父，后来母亲与继父王刚结婚，李清长期与祖母住在一起。后
11、李清母亲去世，王刚无人照顾，又没有生活来源。后王刚去世，李清向法院申请王刚财产的继承权。根据规定，法院下列判决正确的是()。A.李清为继子女可以继承B.李清不是继子女无权继承C.李清是继子女但无权继承D.若王刚无子女，李清可继承【正确答案】C34. 【单选题】在家庭财务保障规划建议中，理财师在为客户进行风险管理效果评估时，其内容不包括（）。A.风险覆盖评估B.可行性评估C.安全性评估D.整体性评估【正确答案】C35. 【单选题】某人某月取得工资收入7000元，该笔工资收入的实际税率约为()。A.35B.107C.125D.131【正确答案】A36. 【单选题】基金由（）及其投研团队管理，客户只
12、要根据不同类型基金的收益与风险特征选择适合自己的产品，不需要关注具体买卖什么股票或债券以及何时买卖。A.基金托管人B.基金经纪人C.基金经理D.基金管理机构【正确答案】C37. 【单选题】综合理财规划服务涵盖了客户理财目标的所有方面，这体现了综合理财规划服务的（）。A.全面性B.实用性C.长期性D.专业性【正确答案】A38. 【单选题】在制定退休规划时，不应过高估计投资回报率，这样会使得客户认为每期的投资额很低，最终结果可能达不到养老金的累计目标A.正确B.错误【正确答案】A39. 【单选题】在企业经营过程中，中小企业主往往采用()形式来经营，且企业的商业伙伴比较集中，因此面临来自于这两个方面
13、的信用风险对中小企业主影响巨大。A.合伙B.个人独资C.有限责任D.无限责任【正确答案】A40. 【多选题】下列关于制定退休规划的说法中，正确的是()。A.养老投资规划的制定，基于前期对客户财务状况的了解，包括现有储蓄、投资分布和风险偏好B.银行理财产品收益率较低，退休养老投资不宜参与C.随着退休年龄的临近，基金投资可以逐渐偏向中低风险的品种D.股票投资方面，由于股票市场风险较大，老年人不宜将过多比例的资产投资于股票市场E.“反向按揭”住房没有风险【正确答案】ACD41. 【单选题】在退休规划安排时，通货膨胀率越高，所需筹备的养老金金额越低。A.正确B.错误【正确答案】B42. 【单选题】债券
14、价格的变化速度随着到期日的而逐渐降低趋近于零。A.正确B.错误【正确答案】A43. 【单选题】_是税收这种特殊分配手段本质的体现，_是实现税收无偿征收的保证，_是无偿性和强制性的必然要求。()A.强制性；无偿性；灵活性B.无偿性；强制性；灵活性C.强制性；无偿性；固定性D.无偿性；强制性；固定性【正确答案】D44. 【多选题】相对于大型企业，中小企业具有以下（）的特点，同样也面临着经营风险高，资金周转需求旺盛，融资难，企业主个人和企业财务联系紧密的挑战。A.规模小B.投资见效快C.经营决策权高度集中D.机制灵活E.有效率【正确答案】ABCDE45. 【单选题】消费性负债占总负债的比例，通常被称
15、为（）A.消费性负债比率B.流动性负债比率C.自用性负债比率D.投资性负债比率【正确答案】A46. 【单选题】欧美国家的学校注重培养学生的能力中不包括（?）。A.独立思考能力B.动手能力C.沟通能力D.创造能力【正确答案】B47. 【单选题】企业年金与基本社会养老金的重大区别在于，企业年金是国家不直接干预的补充性养老金。A.正确B.错误【正确答案】A48. 【多选题】下列属于一般可保财产的有()。A.自有居住房屋B.个体劳动者存放在室内的营业器具、工具、原材料和商品C.室内家庭财产D.金银、珠宝、首饰、古玩、货币、古书、字画等珍贵财物E.室内装修、装饰及附属设施【正确答案】ACE49. 【多选
16、题】在信息收集过程中，下列属于比较好的信息来源的有()。A.金融机构账户对账单B.工资表C.报税表D.贷款合同E.投资确认书【正确答案】ABCDE50. 【单选题】理财规划书的开场白不包括()。A.一封给客户的信B.理财规划书的封面C.法律声明文件D.理财规划书的摘要【正确答案】C51. 【单选题】目前，随着人才竞争的加剧，下列措施不是企业吸引人才的重要条件的是()。A.补充养老保险B.补充医疗保险C.企业年金D.基本养老保险【正确答案】D52. 【多选题】一般而言，作为群体，中小企业主的性格具有以下特色（）A.以自我为中心B.做事干练C.决策简练D.时间观念强E.办事懒散【正确答案】ABCD
17、53. 【单选题】目前，在我国现行的法律框架下，（）和（）是遗产继承的两种重要形式。A.法定继承，遗嘱继承B.法定继承，遗赠C.遗赠扶养协议，遗赠D.遗嘱继承，遗赠【正确答案】A54. 【多选题】一般就管理而言，从中小企业自身来看，面临着以下一些问题（）A.风险抵抗能力弱B.管理水平整体较低C.资金筹集渠道较窄D.资金使用规划不足E.资金周转需求旺盛【正确答案】ABCD55. 【单选题】（）是指以增加保单保额的方式来进行红利分配A.现金红利分配B.增额红利分配C.保额分红D.美式分红【正确答案】B56. 【单选题】某零息债券还剩35年到期，面值100元，目前市场交易价格为86元，则其到期收益率
18、为（）。A.436B.466C.14D.163【正确答案】A57. 【单选题】下列关于普通终身寿险说法正确的是()。A.普通终身寿险提供的是一种永久性保障B.每年所支付的保费相对较高C.普通寿险的现金价值通常是稳定不变的D.保单初期的现金价值通常很高【正确答案】A58. 【单选题】有经验的理财师在理财规划书上，通常都会用（）称谓客户，让客户感到很亲切。A.第一人称“我们”B.第二人称“你”C.第二人称“您”D.客户姓名【正确答案】C59. 【多选题】与有形市场相比，无形市场的典型特征包括（）。A.交易范围比较广B.交易场所不固定，分散交易C.交易的种类多D.交易时间相对较长，不是集中、固定的E
19、.交易量大、交易频繁【正确答案】ABCD60. 【多选题】为客户进行财富传承规划能够丰富金融机构和理财师的专业服务内容，提升专业形象，加强客户关系，具体表现包括（）。A.增加客户黏性，沉淀长期金融资产B.提高客户的忠诚度C.提高金融机构和理财师的知名度D.维护客户关系，实现长期合作E.提升专业形象【正确答案】ADE61. 【多选题】理财师需要在整理客户信息的基础上，需要对大量财务信息进行综合分析，其中财务信息有（）。A.资产负债结构B.收入结构C.流动性状况D.资产配置E.家庭财务保障【正确答案】ABCDE62. 【单选题】如果客户希望享有更高质量的退休生活，那就可能需要延长工作时间，推迟退休
20、安排。A.正确B.错误【正确答案】A63. 【单选题】退休规划的原则不包括（）。A.适当性原则B.谨慎性原则C.平衡性原则D.尽早性原则【正确答案】A64. 【多选题】财产传承规划的额的工具有（）A.遗嘱B.人寿保险C.税收递延D.基金会E.联名账户【正确答案】ABCDE65. 【单选题】()是指在一段评价期内基金投资组合的平均超额收益率超过无风险收益率部分与该基金的收益率的标准差之比。A.夏普比率B.詹森指数C.特雷诺指数D.晨星指数【正确答案】A66. 【单选题】张三有两个儿子张甲、张乙，一个女儿张丙，妻子早亡，张三死后留有存款40万元，立有遗嘱一份，表示死后把10万元作为嫁妆留给女儿丙。
21、下列就遗产分配说法正确的是（）。A.应当先按照法定继承进行分配B.张甲应当分得10万元C.张丙应当分得10万元D.张甲、张乙、张丙应当平均分配40万元【正确答案】B67. 【单选题】一般已获利息倍数为（）时比较恰当。A.1B.2C.3D.5【正确答案】C68. 【单选题】理财师对所属机构的介绍通常是标准化的文本，需得到（）的审核通过。A.投资部门B.风险控制部门C.合规部门D.监察稽核部门【正确答案】C69. 【多选题】出现下列哪些情形，遗产中的有关部分按法定继承来办理？（）A.被继承人生前没有立下遗嘱B.遗嘱继承人放弃继承或受受遗赠人放弃受遗赠C.遗嘱继承人丧失继承权D.遗嘱继承人、受遗赠人先于遗嘱继承人死亡E.遗嘱无效部分涉及的遗产【正确答案】ABCDE70. 【单选题】甲生前立了两份遗嘱：一份自书遗嘱，将字画交给自己的徒弟；后一份公证遗嘱，将住房送给自己的弟弟。甲的儿子对遗嘱有异议，关于甲的遗嘱，下列说法正确的是（）。A.两份遗嘱都无效B.两份遗嘱都有效C.自书遗嘱有效、公证遗嘱无效D.自书遗嘱无效、公证遗嘱有效【正确答案】B
中级银行从业资格考试《个人理财》资格考试内容及模拟押密卷含答案参考76
