某银行财务系统增值税改造方案

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1、编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第56页 共56页上海银行财务管理系统营改增改造方案用友金融信息技术有限公司2016年4月文档修订记录：版本号修订日期修订说明修订人审核人批准人1.020160404新建刘颖1.120160411根据行方修订建议进行沟通调整:1）时间要求；2)新增支付控制参数；3）发票类型调整；4）单据逻辑；5）卡片信息调整刘颖1.220160415根据行方、德勤、金丘、百望以及用友五方会议沟通信息补充调整需求；根据与计财陆老师、张老师以及实物系统老师沟通信息调整资产模块需求刘颖1.320160426根据和陆老师，孙老师的沟通结果进行调整，固定

2、资产报销和进行转出等相关业务处理流程的调整巢强1.420160427根据和赵总，孙老师以及金丘的老师沟通结果进行调整，报销发票页签改动，发票类型增加 巢强1.420160503根据和陆老师，孙老师沟通结果进行调整，报销发票页签改动，增加是否固定资产报销字段 巢强1.420160509根据和陆老师，孙老师沟通结果进行调整，报销单据改动，增加发票信息变动按钮，增加销项发票类型 巢强目录1引言41.1文档用途41.2阅读对象51.3参考文档52概述62.1编写目的62.2业务背景62.3基本定义62.4时间要求73系统建设目标84财务系统进项业务改造需求84.1系统目标84.2业务流程84.3系统接

3、口94.3.1与发票管理系统接口104.4基础档案124.4.1供应商信息124.4.2客户信息124.4.3财务核算信息144.4.4资产类别264.4.5参数设置284.4.6发票类型294.5原有模块改造304.5.1预算模块304.5.2报销模块304.5.3资产模块364.5.4税务模块454.6其他功能454.6.1视同销售454.6.2进项转出464.6.3分期抵扣464.6.4发票台账474.6.5未认证通过471 引言1.1 文档用途本文档将为“上海银行财务管理系统营改增改造方案”的设计、开发、实施、测试、维护提供准确的系统需求描述。1.2 阅读对象项目组关键用户：l 业务人

4、员l 科技人员从事系统开发、维护：l 实施顾问l 开发顾问l 运维顾问其他相关人员：l 项目管理委员会1.3 参考文档1.财务系统增值税改造项目需求，行方提供2.上海银行增值税会计核算科目，德勤提供3.上海银行增值税会计核算手续，德勤提供4.报销及采购模块需增加的供应商信息字段需求，德勤提供5.销项端开票的客户信息字段需求，德勤提供6.需要德勤确认的税务事项汇总，德勤提供7.上海银行管财务改造项目_会议纪要_201603308.上海银行营改增-财务系统改造项目实施计划_V1.0_201604069.关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知财税201215号10.财政

5、部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知财税201636号2 概述2.1 编写目的准确描述“上海银行财务系统增值税改造”的系统需求。2.2 业务背景根据国家“营改增”推进时间表，银行业“营改增”工作已经迫在眉睫，根据政府报告，营改增将从2015年5月1日起在全行业范围内实施，这对于银行业的经营模式、金融产品设计、会计核算体系、税务合规管理等方面都是巨大挑战。鉴于银行业的行业特性，其“营改增”的工作难度远大于交通运输业和部分现代服务业等相关行业。银行经营规模大、业务模式复杂多样，网点分布广，客户数量庞大，日常运营高度依赖信息技术和系统支持，这些特点导致在实施营改增的过程中，银行业可能

6、需要投入更多的资源和成本，才能保证顺利完成“营改增”的变革。由于财务系统涵盖了进项和销项两种业务，所以为了满足营改增的要求，要对财务系统进行改造。2.3 基本定义在“上海银行财务系统增值税改造的系统需求”中涉及到的专门术语解释如下：s 营业税：是指提供应税服务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，就其所取得的营业额征收的一种税。营业税属于流转税制中的一个主要税种。s 增值税：是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才

7、征税没增值不征税。s 增值税一般纳税人：一般纳税人是指年应征增值税销售额（以下简称年应税销售额，包括一个公历年度内的全部应税销售额）超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。s 增值税专用发票：增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明；是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。s 进项税额：进项税额是指纳税人购进货物或应税劳务所支付或者承担的增值税税额。s 进项抵扣：进项税就是购进货物时所发生的税金，

8、可以和销项税抵，如进项税多可做为留抵税，用于以后月份抵，若销项税多则应向税务部门交纳税款.s 进项转出：是将那些按税法规定不能抵扣，但购进时已作抵扣的进项税额如数转出，在数额上是一进一出，进出相等。s 视同销售：是指银行对某项业务未做销售处理，但按税法规定应视同销售交纳相关税费，需计算交纳增值税销项税额。s 进项转出与视同销售的区别：进项税额转出仅仅是将原计入进项税额中不能抵扣的部分转出去，不考虑购进货物的增值情况；视同销售销项税额是根据货物增值后的价值计算的，其与该项货物的进项税额的差额，为应交增值税。2.4 时间要求由于财务系统改造作为上海银行营改增建设项目的重要组成部分，按照本需求书中目

9、前已明确的系统需求即“财务系统涉及的进项税业务”进行改造，计划安排如下：项目阶段阶段开始日期结束日期备注项目规划12015/6/12015/6/5蓝图设计12015/6/62016/4/18系统建设12016/3/142016/4/22系统测试12016/3/142016/4/22代码封版12016/4/252016/4/264月26日上线功能封版上线切换12016/4/272016/4/28项目规划22016/4/52016/5/16蓝图设计22015/4/52016/4/29系统建设22016/4/292016/5/11系统测试22016/5/112016/5/13代码封版22016/5/

10、142016/5/145月14日上线功能封版上线切换22016/5/162016/5/16上线切换32016/6/242016/6/243 系统建设目标通过对上海银行财务管理系统的改造，实现财务管理系统中涉及的费用支出、收入的营改增的功能需求描述。主要功能如下：1、财务系统涉及的进项税业务； 2、提供销项税的开票信息；3、发票台账查询功能；4、与发票管理系统接口；特别说明：经与行方、德勤公司沟通确认，对于财务系统中涉及到的进项税业务，自贸区没有需要特别处理的业务。4 财务系统进项业务改造需求4.1 系统目标4.2发票增值税专用发票,海关专用缴款书，农产品收购普通发票待抵扣进行税财务核算保持不变

11、认证不通过认证通过未认证单据清单应交增值税进项税重新开票入费用或资产科目视同销售借：费用贷：应交税费销项税额进项转出借：费用贷：进项税额转出4.3 系统接口上海银行营改增建设涉及到以下系统的同步改造：1） 行内：核心系统等2） 用友：小财务系统上海银行营改增建设涉及到以下系统的同步建设：1） 金丘：发票管理系统（新建）2） 百望：税控管理系统（新建）上海银行营改增-财务改造系统建设的整体架构图如下：系统间数据交互说明：1） 财务系统将已入账的发票信息提供给发票管理系统，包含发票代码、发票号等信息。2） 发票管理系统对财务系统提供的发票信息进行勾对，并给财务系统反馈对应的发票认证结果，财务系统根

12、据发票认证结果进行“待抵扣转进项税额”3） 财务系统中若发生进项转回，还需要将进项转回的数据反馈给发票管理系统。-需要“发票管理系统”提供进项转回的属性以及所需要的明细字段信息系统间数据交互频率：按月。4.3.1 与发票管理系统接口通讯方式 webserviceVAT系统提供财务系统需要的服务接口列表数据的输入输出输入数据：序号字段名名称类型长度是否必输：必输：非必输备注1.REQ_ID交易流水号VARCHAR2642.INVOICE_NO发票号码VARCHAR283.INVOICE_CODE发票代码VARCHAR2114.SOURCE_SYSTEM来源系统VARCHAR21输出数据：序号字段

13、名名称类型长度备注1.SEQ_ID交易流水号VARCHAR2642.INVOICE_NO发票号码VARCHAR283.INVOICE_CODE发票代码VARCHAR2114.SOURCE_SYSTEM来源系统VARCHAR215.BUYER_TAX_ID购方识别号VARCHAR2206.VENDOR_TAX_ID销方识别号VARCHAR2207.ISSUANCE_DATE开票日期VARCHAR288.PRICE金额NUMBER22，29.TAX税额NUMBER22，210.VERIFICATION_RESULT认证结果VARCHAR2111.VERIFICATION_DATE认证日期VARCH

14、AR2812.税率VARCHAR22013.税目VARCHAR25014.是否固定资产报销VARCHAR21015.ERR_MSG错误信息VARCHAR210016.ERR_CODE错误码VARCHAR26接口调用成功000000接口调用失败999999-待确认返回认证结果的标示符所标示的含义，开票信息接口，进项转出的返回信息接口待定4.4 基础档案4.4.1 供应商信息对于财务系统内的供应商信息进行全面梳理，以下字段为本次系统改造涉及的内容。业务信息来源：4.报销及采购模块需增加的供应商信息字段需求字段名称改造内容备注供应商名称请改用公司注册登记的全称纳税人类型新增字段，可选择。参照值：一般

15、增值税纳税人；小规模增值税纳税人；非增值税纳税人是否可以开具增值税专用发票新增字段，可选择。参照值：是；否纳税人识别号新增字段，手工录入4.4.2 客户信息对于财务系统内的客户信息进行全面梳理，以下字段为本次系统改造涉及的内容：业务信息来源：5.销项端开票的客户信息字段需求字段名称改造内容备注客户名称字段内容：改为公司注册登记的全称填写三证合一后营业执照上公司注册登记的全称，若尚未完成三证合一，则填写税务登记证上的公司全称；纳税人类型新增字段，可选择。参照值：增值税一般纳税人增值税小规模纳税人纳税人识别号新增字段，手工录入填写三证合一后营业执照上的统一社会信用代码，若尚未完成三证合一，则填写税

16、务登记证上的纳税人识别号；公司地址新增字段，手工录入请填写三证合一后营业执照上的公司地址，若尚未完成三证合一，则填写税务登记证上的公司地址。公司电话新增字段，手工录入开户行新增字段，手工录入填写开户许可证上基本存款账户上的开户行账号新增字段，手工录入填写开户许可证上基本存款账户上的账户信息财务部联系人新增字段，手工录入填写公司财务部负责人员名称财务部联系电话新增字段，手工录入填写公司总机或者财务部负责人员联系方式；4.4.3 财务核算信息根据财税201215号文件规定：“自2011年12月1日起，增值税纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵

17、减。”如果采购报销走单据，建议行方新增明细收支项目进行区分；如果资产建卡，归到哪个资产类别明细？；建议德勤提供完整准确的核算规则。（一） 初次购买增值税专用设备（增值税专票）：建立固定资产卡片：借固定资产价税合计额贷应付账款价税合计额采购付款：借应付账款价税合计额贷银行存款价税合计额（二） 抵减增值税应纳税额时借应交税费-应交增值税-应纳税额减征额？贷?（三） 缴纳的技术维护费（增值税专票）借管理费用贷银行存款（四） 抵减增值税应纳税额时借应交税费-应交增值税-应纳税额减征额？贷管理费用4.4.3.1 会计科目需要在财务系统中增设如下与增值税相关的核算科目，具体科目及核算规则，来源于2.上海银

18、行增值税会计核算科目和3.上海银行增值税会计核算手续一级会计科目二级会计科目三级会计科目释义265应交税费009应交增值税001进项税额主要记录企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。企业购进货物、固定资产或接受应税劳务支付的进项税额，用蓝字登记;退回所购货物应冲销的进项税额，用红字登记。核算和反映本行购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。支付时借记本科目，贷记相关科目；抵扣时贷记本科目，借记有关科目。退回所购货物应冲销的进项税额，用红字登记。002销项税额记录企业销售货物、固定资产或提供应税劳务应收取的增值税额。企业销售货物或提供应税劳务

19、应收取的销项税额，用蓝字登记;退回销售货物应冲销的销项税额，用红字登记。核算和反映本行销售货物、固定资产或提供应税劳务应收取的增值税额。收取时借记有关科目，贷记本科目；缴纳时借记本科目，贷记有关科目。退回销售货物应冲销的销项税额，用红字登记。003进项税额转出记录企业的购进货物、在产品、产成品、固定资产等发生非正常损失以及其他原因时，不能从销项税额中抵扣而按规定应该转出的进项税额。例如：企业购进的货物发生非常损失（非经营性损失），以及将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利或个人消费等），其抵扣的进项税额应通过“应交税费应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目，不予以抵扣。核算和反映

20、本行购进的货物、固定资产等发生非正常损失以及购进货物或者应税劳务用于非应税项目、免税项目、集体福利或者个人消费以及其他改变用途等原因时，不能从销项税额中抵扣而按规定应该转出的进项税额。发生时，其抵扣的进项税额应贷记本科目，借记“应交税费应交增值税（进项税额）”，不予以抵扣。004减免税款记录企业经主管税务机关批准，实际减免的增值税额。核算和反映经主管税务机关批准，实际减免的增值税额。发生减免时，借记本科目，贷记有关科目。005已交税金记录企业已缴纳的增值税额。企业已缴纳的增值税额用蓝字登记；退回多缴的增值税额用红字登记。期末如果贷方合计大于借方合计，为贷方余额，表示纳税人尚未缴纳的增值税额，应

21、在规定的期限内缴纳税款;如果借方合计大于贷方合计，则为借方余额，表示纳税人尚未抵扣或多缴的增值税额，可在以后各期的销项税额中继续抵扣；如果借、贷方合计数相等，余额为零，则表示纳税人已结清了税款。核算和反映本行已缴纳的增值税额。缴纳时，借记本科目，贷记“110存放中央银行准备金”或相关科目；退回多缴的增值税额用红字登记。006转出未交增值税记录企业月终将当月发生的应交未交增值税转出的金额。核算和反映本行当月发生的应交未交增值税，于月末转入未交增值税。007转出多交增值税记录企业月终将当月多交的增值税转出的金额。核算和反映本行当月发生的多交增值税（指“应交增值税”借方中“已交税金”明细科目余额大于

22、“应交增值税”贷方合计数的余额），于月末抵减未交增值税,转入“未交增值税”科目008营改增抵减的销项税额规定一般纳税人在试点期间，提供按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付给非试点纳税人价款应税服务的，应在“应交税费应交增值税”科目下增设“营改增抵减的销项税额”专栏，用于记录该企业因按规定扣减销售额而减少的销项税额。核算和反映本行按照税务规定可从销项税额中抵扣的金额。009待抵扣进项税额核算一般纳税人按税法规定不符合抵扣条件，暂不予在本期申报抵扣的进项税额。核算和反映本行按照税务规定暂不予在本期申报抵扣的进项税额。010增值税留抵税额核算一般纳税人试点当月按照规定不得从应税服务的

23、销项税额中抵扣的月初增值税留抵税额。核算和反映本行在试点期间当月按照规定不得从应税服务的销项税额中抵扣的月初增值税留抵税额。010未交增值税应交税金未交增值税”账户的借方发生额，反映企业上交以前月份未交的增值税额和月末自“应交税金应交增值税”账户转入的当月多交的增值税额;“应交税金未交增值税”账户的贷方发生额，反映企业月末自“应交税费应交增值税”账户转入的当月未交的增值税额;“应交税金未交增值税”账户的期末余额，借方反映企业多交的增值税，贷方反映企业未交的增值税。011增值税检查调整该账户属于调整类账户，主要用途是对在税务稽查当中涉及的应交税金等有关账户的金额进行调整。增值税检查调整的贷方，记

24、录应调减账面进项税额或调增账面销项税额和进项税额转出的数额；该账户的借方，记录应调增账面进项税额或调减账面销项税额和进项税转出的数额。4.4.3.2 收支项目基于德勤反馈的信息，建议在收支项目中对于“不存在可抵扣项目”的收支项目，增加一个收支项目属性，以明确该类收支项目不可进行抵扣。收支项目编码收支项目名称不存在可抵扣项目135001 待摊费用13500101 待摊费用-房屋租赁费13500102 待摊费用-设备维护费13500103 待摊费用-软件维护费13500104 待摊费用-广告费13500199 待摊费用-其他费用139 其他应收款139002 其他应收款-存出保证金不可抵扣1390

25、0201 其他应收款-租房押金支出不可抵扣13900202 其他应收款-其他保证金支出不可抵扣139010 其他应收款-诉讼类支出垫款不可抵扣13901001 其他应收款-诉讼费垫款13901002 其他应收款-保全费垫款不可抵扣13901099 其他应收款-其他诉讼类支出垫款139011 其他应收款-出售凭证工本费支出139013 其他应收款-财务应收款不可抵扣139013001 其他应收款-员工借款13901300101 其他应收款-暂支机票款13901300199 其他应收款-其他员工借款139013002 集中采购垫付款13901300201 其他应收款-集中采购垫付款13901300

26、202 其他应收款-代垫分支行其他款项139013005 待领用库存物资支出139013006 待领用印花税款支出139013007 待出售药品款项139013099 其他应收款-其他暂支款项154 在建工程154001 基建工程支出154002 装修工程支出154003 安装工程支出154004 自行开发系统工程支出154005 委托开发系统工程支出154006 筹建期固定资产支出154099 其他在建工程支出158002003 总行借出款项(非清算专用)158002004 分行借出款项（非清算专用）188 拨出营运资金188001 总行拨出营运资金188002 分行拨出营运资金190099

27、 递延奖励260 应付利息260025 应付债券利息26002501 应付债券利息-金融债利息26002502 应付债券利息-次级债利息261014 其他应付款-财务应付款261014001 其他应付款-工会会费261014002 代扣缴个人所得税261014003 其他应付款-缴纳代扣缴养老金261014004 其他应付款-缴纳代扣缴住房公积金261014005 其他应付款-缴纳代扣缴医疗保险金261014006 其他应付款-缴纳代扣缴失业保险金261014007 其他应付款-缴纳代扣缴补充住房公积金261014008 其他应付款-缴纳代扣员工补充养老保险261014011 其他应付款-归还

28、保证金26101401101 其他应付款-归还招标保证金26101401199 其他应付款-归还其他保证金261014013 员工互助基金261014017 其他应付款-应付质保金及工程尾款261014018 其他应付款-应付固定资产款项261014099 其他应付款-其他应付款项263 应付职工薪酬263001 应付职工薪酬-发放职工工资263006 应付职工薪酬-划拨工会经费266 应付利润266001 应付利润-应付股利266001001 应付利润-支付当年股利266001002 应付利润-支付以前年度股利267 预提费用267001 预提监管费267002 预提房租费267003 预提

29、维保费267004 预提寄库费267005 预提现金调拨费267006 预提押运服务费267099 预提其它费用272001 发行债券-兑付发行债券面值527001 代理手续费支出527099 其他中间业务支出52709901 中间业务支出-交易经纪支出52709902 中间业务支出-交易佣金支出52709999 中间业务支出-其他中间业务支出529 营业费用529002 职工福利费此科目属于集体福利，需视情况做进项转出，不在此作讨论52900201 职工福利费-子女托费52900205 职工福利费-职工直系亲属丧葬补助52900206 职工福利费-职工互助基金行政补助支出（总行专用）5290

30、0207 职工福利费-职工死亡丧葬补助52900208 职工福利费-职工医药费52900209 职工福利费-献血员工疗休养费52900210 职工福利费-献血营养补贴52900211 职工福利费-员工体检费52900212 职工福利费-工作午餐费52900213 职工福利费-职工食堂费用52900214 职工福利费-工作服清洗费52900215 职工福利费-职工饮用水费52900216 职工福利费-职工探亲假路费52900217 职工福利费-职工宿舍费用52900218 职工福利费-供暖费补贴52900219 职工福利费-职工异地安家费52900220 职工福利费-异地任职或借调人员补贴529

31、00299 职工福利费-其他福利费支出529003 职工教育费52900301 职工教育费-培训费52900302 职工教育费-讲义费52900303 职工教育费-兼课费52900304 职工教育费-考试费52900399 职工教育费-其他教育费529005 劳动保护费52900501 劳动保护费-劳保用品购置费52900502 劳动保护费-工作服制作费52900503 劳动保护费-特殊岗位保护费52900504 劳动保护费-6个月以上长病假人员工资52900505 劳动保护费-职工退职金52900599 劳动保护费-其他劳动保护费529007 住房公积金52900701 基本住房公积金529

32、00702 补充住房公积金529008 补充劳动保险费52900801 补充养老保险52900802 补充医疗保险529009 住房基金529010 劳务费529010001 劳务费-聘用离退休人员补贴529010002 劳务费-派遣劳务费529010002001 劳务费-代发工资529010002002 劳务费-其它派遣劳务费529010003 劳务费-外包劳务费529010099 劳务费-其他劳务费52901009901 劳务费-实习生补贴52901009902 劳务费-挂职人员补贴52901009999 劳务费-其他劳务费1529020 广告费52902001 广告费-品牌广告费5290

33、2002 广告费-产品广告费52902003 广告费-其他广告费529021 业务宣传费52902101 业务宣传费-设计制作费52902102 业务宣传费-宣传资料印制费52902103 业务宣传费-宣传用品采购52902104 业务宣传费-宣传推广费52902199 业务宣传费-其他宣传费529022 业务招待费？52902201 业务招待费-来宾接待？52902202 业务招待费-业务交流？52902203 业务招待费-商务洽谈？52902299 业务招待费-其它招待费？529023 会议费529023001 会议费-内部会议支出529023002 会议费-会务支出52902300201

34、 会议费-会场租赁费52902300202 会议费-会议食宿费52902300299 会议费-其他会务支出529024 印刷费52902401 印刷费-业务凭证印刷费52902402 印刷费-报刊、杂志印刷费52902403 印刷费-名片印刷费52902404 印刷费-信函印制费52902405 印刷费-印章刻制费52902406 印刷费-制卡费52902499 印刷费-其他印刷费529025 公证费52902501 公证费-抵押登记费52902502 公证费-公证费529026 咨询费529026001 咨询费-信息服务费529026002 咨询费-专家评审费529026003 咨询费-工程

35、监理费529026004 咨询费-专业咨询费529026005 咨询费-外包服务费529026099 咨询费-其他咨询服务费529027 差旅费52902701 差旅费-外埠差旅费52902702 差旅费-出勤误餐费52902703 差旅费-市内交通费529028 公杂费52902801 公杂费-办公用品购置费52902802 公杂费-日常小五金用品52902803 公杂费-书报资料费52902804 公杂费-日用品52902805 公杂费-保洁服务费52902899 公杂费-其它公杂费529029 钞币运送费52902901 钞币运送费-押运服务费52902902 钞币运送费-押运车辆运行费

36、52902903 钞币运送费-运钞设备购置费52902999 钞币运送费-其他运钞费529030 出纳费52903001 出纳费-钱币包装用品购置费52903002 出纳费-现金寄库箱52903003 出纳费-出纳机具及配件52903099 出纳费-其他出纳费529031 车辆运转费52903101 车辆运转费-停车、通行费52903102 车辆运转费-汽油费52903103 车辆运转费-车辆修理、保养费52903104 车辆运转费-车辆年检年审费52903199 车辆运转费-其它车辆运转费529032 电子设备运转费529032001 电子设备运转费-电子设备耗材529032001001 电

37、子设备运转费-电子设备耗材-科技基础类硬件设备耗材529032001002 电子设备运转费-电子设备耗材-科技平台类硬件设备耗材529032001003 电子设备运转费-电子设备耗材-科技专属类硬件设备耗材529032001004 电子设备运转费-电子设备耗材-其他电子设备耗材529032002 电子设备运转费-电子设备维保费529032002001 电子设备运转费-电子设备维保费-基础类科技设备维保费529032002002 电子设备运转费-电子设备维保费-平台类科技设备维保费529032002003 电子设备运转费-电子设备维保费-专属类科技设备维保费529032002999 电子设备运转

38、费-电子设备维保费-其它电子设备维保费529032003 电子设备运转费-系统软件维保费529032003001 电子设备运转费-系统软件维保费-基础类系统软件维保费529032003002 电子设备运转费-系统软件维保费-平台类系统软件维保费529032003003 电子设备运转费-系统软件维保费-专属类系统软件维保费529032003999 电子设备运转费-系统软件维保费-其它系统软件维保费529032004 电子设备运转费-外购小额软件费529032004001 电子设备运转费-外购小额软件费-应用开发项目软件费529032004002 电子设备运转费-外购小额软件费-科技开发项目软件费

39、529032004003 电子设备运转费-外购小额软件费-基础类项目软件费529032004004 电子设备运转费-外购小额软件费-其他软件费529032005 电子设备运转费-应用软件维保费529032005001 电子设备运转费-应用软件维保费-基础类应用软件维保费529032005002 电子设备运转费-应用软件维保费-平台类应用软件维保费529032005003 电子设备运转费-应用软件维保费-专属类应用软件维保费529032005999 电子设备运转费-应用软件维保费-其他应用软件维保费529032099 电子设备运转费-其他电子设备运转费529033 邮电费52903301 邮电费

40、-个人电话通讯费52903302 邮电费-单位电话通讯费52903303 邮电费-短信服务费52903304 邮电费-普通邮政费52903305 邮电费-信函快递费52903306 邮电费-电话装机费52903307 邮电费-网络通讯费52903308 邮电费-专线建设费52903309 邮电费-其它邮电费529034 水电费52903401 水电费-电费52903402 水电费-自来水费52903403 水电费-燃气费52903404 水电费-办公场所饮用水费52903405 水电费-供暖费529035 修理费529035001 修理费-房屋修理费529035002 修理费-电子设备修理费5

41、2903500201 修理费-电子设备修理费-科技基础类硬件修理费52903500202 修理费-电子设备修理费-科技平台类硬件修理费52903500203 修理费-电子设备修理费-科技专属类硬件修理费52903500299 修理费-电子设备修理费-其他设备修理费529035003 修理费-车辆修理费529035099 修理费-其他修理费52903509901 修理费-监控设备维修费52903509902 修理费-空调设备维修费52903509999 修理费-其他修理费1529036 安全防范费52903601 安全防范费-安全防范用品购置费52903602 安全防范费-安保人员费用52903

42、603 安全防范费-行政值班费52903604 安全防范费-110报警服务费52903605 安全防范费-消防装置费52903606 安全防范费-监控设备保养费52903699 安全防范费-其他安全防范费529037 绿化费529038 审计费529038001 审计费-年报审计费529038002 审计费-工程审计费529038003 审计费-资产评估费529038099 审计费-其他审计费529039 外事费52903901 外事费-外事差旅费52903902 外事费-外事接待费529040 董事会费52904001 董事会费-董事会费52904002 董事会费-董事津贴、咨询费52904

43、003 董事会费-监事会费52904004 董事会费-监事津贴、咨询费52904005 董事会费-股东大会费用529041 上缴管理费529042 商业银行代办费52904201 商业银行代办费-转汇服务费52904202 商业银行代办费-库箱委托保管费52904203 商业银行代办费-交换场服务费52904299 商业银行代办费-其他商业银行代办费529043 财产保险费529043001 财产保险费-车辆保险费529043002 财产保险费-其他财产保险费529043003 财产保险费-社会责任保险费529043004 财产保险费-高管责任保险费529043005 财产保险费-存款保险费5

44、29043099 财产保险费-其他保险费529044 技术转让费529044001 技术转让费-应用开发项目技术转让费529044002 技术转让费-科技开发项目技术转让费529044003 技术转让费-基础类项目技术转让费529044099 技术转让费-其它技术转让费529045 研究开发费529045001 研究开发费-应用开发项目研发费529045002 研究开发费-科技开发项目研发费529045003 研究开发费-基础类项目研发费529045004 研究开发费-其它项目研发费529046 协会会费52904601 协会会费-社会团体协会会费52904602 协会会费-资格准入协会会费5

45、2904699 协会会费-其他协会会费529047 费用性税金529047001 费用性税金-印花税529047002 费用性税金-房产税529047003 费用性税金-车船使用税529047004 费用性税金-土地使用税529047005 费用性税金-水利、堤围等专项基金529047099 费用性税金-其他费用性税金529048 诉讼费529049 律师费52904901 律师费-诉讼代理律师费52904902 律师费-风险代理律师费52904903 律师费-委外催收服务费52904904 律师费-律师顾问费52904999 律师费-其他律师费529050 资产保全费529051 租赁费52

46、9051001 租赁费-房产租赁费52905100101 租赁费-自助机具场地租赁费52905100102 租赁费-营业办公用房租赁费529051002 租赁费-电子设备租赁费529051002001 租赁费-电子设备租赁费-科技基础类硬件租赁费529051002002 租赁费-电子设备租赁费-科技平台类硬件租赁费529051002003 租赁费-电子设备租赁费-科技专属类硬件租赁费529051002099 租赁费-电子设备租赁费-其他设备租赁费529051003 租赁费-运输设备租赁费529051004 租赁费-通信专线租赁费529051099 租赁费-其他租赁费529052 开办费5290

47、5201 开办费-业务招待费52905299 开办费-其他开办费529053 物业管理费52905301 物业管理费-物业管理费52905302 物业管理费-能源管理费529054 低值易耗品摊销52905401 低值易耗品摊销-电脑购置费52905402 低值易耗品摊销-打印机购置费52905403 低值易耗品摊销-其他电子设备购置费52905404 低值易耗品摊销-点钞机购置费52905405 低值易耗品摊销-其他业务机具购置费52905406 低值易耗品摊销-办公家具购置费52905499 低值易耗品摊销-其他低值易耗品529055 长期待摊费用摊销52905599 其他长期待摊费用摊销

48、529099 其他营业费用529099099 其他营业费用-其他营业费用534 其他营业支出536 营业外支出53600101 固定资产盘亏及清理损失536005 赔偿金违约金支出536010 税收滞纳金及罚款536011 捐赠支出53601101 捐赠支出-公益性捐赠支出53601199 捐赠支出-其他捐赠资产536099 其他营业外支出4.4.4 资产类别基于目前与行方和德勤沟通的情况，财务系统中所列的资产类别理论上均存在进项抵扣。类别编码类别名称说明010房屋建筑物10001 办公用房10002 营业用房10003 办公营业用房10004 住宅10005 其他建筑物020电子设备2000

49、1 大、小型机20002 PC机20003 电子计算机机房设备20004 输出设备20005 输入设备20006 网络设备20007 安全设备20008 存储设备20009 自助银行设备20099 其他电子设备及外围设备030运输设备30001 轿车30002 面包车30003 大客车30004 运钞车30005 摩托车30006 助动车30099 其他运输设备040电器设备40001 制冷取暖设备40002 卫生设备40003 餐饮器具设备40004 影视、音响设备40005 电动工具40006 测量仪器40099 其他电器设备050办公机具器具50001 通讯设备50002 办公设备500

50、99 其他机具器具060会计机具60001 点钞机60002 票据鉴别仪60003 验印设备60004 清分机60005 电子回单箱60006 捆钞机60007 其他出纳机具60008 打码机60099 其他会计机具070其他设备70001 办公家具70002 消防器材70003 监视、报警器材70004 保管箱70099 其他设备080投资性房地产090无形资产90001 土地90002 自行开发系统软件90003 委托开发系统软件90004 外购系统软件90005 其他无形资产90006 自行开发应用软件90007 委托开发应用软件90008 外购应用软件100长期待摊费用100001 房

51、屋装修待摊100002 长期房租待摊100003 其他长期待摊费用110短期待摊费用110001 广告费110002 财产及其它保险费110003 房租110004 维保费110005 安全防范费110006 商业银行代办费110007 钞币运送费110008 补充医疗保险110009 物业管理费110010 咨询费110011 业务宣传费110012 福利费110013 邮电费120预提费用120001 预提监管费120002 预提租赁费120003 预提维保费120004 预提钞币运送费130租入房产(管会专用)不涉及营改增140租金收入(税务专用)不涉及营改增141其他4.4.5 参数设置为确保业务信息录入的规范性，提供如下参数：参数代码参数名称参数值修改时间是否控制下级取值范围YGZ01增值税专用发票号长度规则YGZ02增值税专用发票代码长度规则YGZ03是否校验单据发票页签税额与报销单税额字段的值是否一致YGZ04单据保存时是否立即检查发票的认证状态YGZ08未认证的发票天数预警YGZ20发票未