2022年金融-中级银行资格考前拔高综合测试题（含答案带详解）第80期

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1、2022年金融-中级银行资格考前拔高综合测试题（含答案带详解）1. 单选题以下业务中，汽车金融公司可以办理的是（ ）。问题1选项A.办理汽车经销商采购营运设备贷款B.吸收股东1个月以上的存款C.办理汽车售后回租业务D.收取购车贷款客户保证金【答案】A【解析】汽车金融公司主营业务：（一）资产业务1.与汽车消费相关的贷款（1）购车贷款。（2）向汽车经销商发放汽车贷款。2.提供汽车融资租赁业务（二）负债业务：1.接受汽车经销商采购车辆贷款保证金和承租人汽车租赁保证金2.吸收股东3个月以上定期存款3.同业拆入4.向金融机构借款5.发行金融债券（三）其他业务：1.资产证券化2.向金融机构出售或回购汽车贷

2、款应收款和汽车融资租赁应收款业务2. 多选题可以导致公司终止的原因有（ ）。问题1选项A.公司分立B.公司合并C.被依法吊销营业执照、责令关闭或被撤销D.公司更名E.破产【答案】A;B;C;E【解析】公司终止主要有两种情形：（1）公司破产。根据公司法的规定，不能清偿到期债务是公司破产的原因（或破产界限）。这里的不能是指持续的不能。（2）公司解散。公司法规定，公司有下列情形之一，可以解散：公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现时；股东会或股东大会决议解散；因公司合并或者分立需要解散的；依法被吊销营业执照、责令关闭或被撤销；人民法院依法予以解散的。3. 单选题根据银行业金融机

3、构国别风险管理指引，下列关于国别风险管理说法正确的是（ ）。问题1选项A.重大国别风险暴露，是指对单一国家或地区超过银行业金融机构净资本15%的风险暴露B.国别风险可能由一国或地区经济状况恶化、政治和社会动荡、资产被国有化或被征用、政府拒付对外债务、外汇管制或货币贬值等情况引发C.国别风险应当至少划分为低、中、高三个等级D.转移风险是国别风险的主要类型之一，是指借款人或债务人无法对其承担的风险进行风险分散【答案】B【解析】国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付银行业金融机构债务，或使银行业金融机构在该国家或地区的商业存在遭受

4、损失，或使银行业金融机构遭受其他损失的风险。重大国别风险暴露，地区超过银行业金融机构净资本25%的风险暴露。国别风险应当至少划分为低、较低、中、较高、高五个等级，风险暴露较大的机构可以考虑建立更为复杂的评级体系。国别风险的主要类型包括转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险和间接国别风险。转移风险指借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因，无法获得所需外汇偿还其境外债务的风险。4. 单选题计算商业银行资本充足率使用的是（ ）。问题1选项A.经济资本B.监管资本C.会计资本D.账面资本【答案】B【解析】一、账面资本账面资本又称为会计资本，属于会计学概念，是指商业银

5、行持股人的永久性资本投入，即出资人在商业银行资产中享有的经济利益，其金额等于资产减去负债后的余额，包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润等。账面资本反映了银行实际拥有的资本水平，是银行资本金的静态反映。二、监管资本监管资本涉及两个层次的概念：一是银行实际持有的符合监管规定的合格资本，二是银行按照监管要求应当持有的最低资本量或最低资本要求。合格资本是指按照监管规定，银行根据自身情况计算得出的资本数量；最低资本要求则是监管规定的，用以覆盖银行面临主要风险损失所必须持有的资本数量。监管资本根据其承担风险和吸收损失的能力，可以分为不同的层次。资本办法规定，银行实际持有的总资本包括核心一级

6、资本、其他一级资本和二级资本，且银行发行的资本工具应符合监管规定的合格标准。三、经济资本经济资本是描述在一定的置信度水平下（如99%），为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金。经济资本是根据银行资产的风险程度计算出来的虚拟资本，即银行所“需要”的资本，或“应该持有”的资本，而不是银行实际拥有的资本。经济资本本质上是一个风险概念，因而又称为风险资本。资本充足率是指商业银行持有的符合监管规定的资本与风险加权资产之间的比率。商业银行总资本包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本；风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。资本监管要求分为以下四个层次

7、：第一层次为最低资本要求。核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%；需要说明的是，我国对核心一级资本充足率的要求高于第三版巴塞尔资本协议的规定（4.5%）。第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求。储备资本要求为2.5%，逆周期资本要求为02.5%，均由核心一级资本来满足。第三层次为系统重要性银行附加资本要求。国内系统重要性银行附加资本要求为1%，由核心一级资本满足。若国内银行被认定为全球系统重要性银行，所适用的附加资本要求不得低于巴塞尔委员会的统一规定。第四层次为第二支柱资本要求。确保资本充分覆盖所有实质性风险。根据资本办法的规定，正常时期我国系统重要性银行和非系统

8、重要性银行的资本充足率要求分别为11.5%和10.5%。5. 多选题关于银行表外业务的特点，下列表述正确的有（ ）。问题1选项A.绝大部分以收取手续费的方式获得收益B.银行同业业务属于表外业务C.接受客户委托办理业务D.不运用或不直接运用商业银行自有资金E.不承担或不直接承担经营风险【答案】A;C;D;E【解析】表外业务是指商业银行从事的，按照会计准则不计入资产负债表内，不形成现实资产负债，但有可能引起损益变动的业务，包括担保类、部分承诺类两种类型业务。担保类业务是指商业银行接受客户的委托对第三方承担责任的业务，包括担保（保函）、备用信用证、跟单信用证、承兑等。承诺类业务是指商业银行在未来某一

9、日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。与传统业务相比，表外业务具有以下特点：一是不运用或不直接运用商业银行自有资金。商业银行办理表外业务时，不以资金买卖为手段，只利用自身的银行信用、金融信息、服务网络、管理技术等方面的优势，通过付出一定的人力、物力和承担一定的经济责任，为客户提供金融服务。二是接受客户委托办理业务。表外业务主要当事人由委托人、代理行、受益人三部分组成，委托人和代理行必须具备一定条件后，委托人、代理行、受益人三者才能签订具有法律效力的合同。大多数情况下，表外业务都属于委托业务，而非自营业务。三是不承担或不直接承担经营风险。商业银行办理表外业务时如果不运用

10、或不直接运用自有资金，通常不直接承担经营风险。但这并不意味着银行不承担其他风险。四是绝大部分表外业务以收取手续费的方式获得收益。办理客户委托的表外业务，要消耗一定的人力、物力和财力，部分业务还承担一定的风险，商业银行一般通过收取手续费的方式获得收益。五是种类多，范围广。随着社会经济生活的变化和金融创新的不断发展，商业银行表外业务类型将越来越多、规模将越来越大，占整个商业银行业务的比重将日益上升。6. 多选题我国商业银行资产负债组合管理普遍实施的工具可以分为（ ）。问题1选项A.结构调整型B.价格管理型C.窗口指导型D.产品创新型E.限额管理型【答案】B;C;D;E【解析】我国商业银行资产负债组

11、合管理的实施工具可以分为限额管理型、价格管理型、窗口指导型和产品创新型四种类型，各类资产负债管理工具正处于不断改进和扩展阶段，不同工具相互配合使用。限额管理型工具包括控制性限额、指导性计划、比例指标等，主要是科学配置全行资产负债结构，保障资产负债平稳运行；价格管理型工具以内外部利率定价、经济资本计量为主，通过精细化的管理体系，运用价格杠杆传导经营导向；窗口指导型工具主要有协调例会、电话沟通、监控通知书等方式，及时跟踪宏观经济动向和央行货币政策导向，有机辅助决策和传导政策；产品创新型工具是指通过主动负债、理财产品、信贷资产转让、资产证券化等创新产品，优化银行资产业务结构，实现经营转型与创新发展。

12、7. 判断题因声誉事件发生的频率较低，从银行成本收益角度考虑，声誉风险管理仅需覆盖重要各业务条线和重要分支机构。问题1选项A.对B.错【答案】B【解析】全覆盖原则：应以公司治理为着力点，将声誉风险管理纳入全面风险管理体系，覆盖各业务条线、所有分支机构和子公司，覆盖各部门、岗位、人员和产品，覆盖决策、执行和监督全部管理环节，同时应防范第三方合作机构可能引发的对本机构不利的声誉风险，充分考量其他内外部风险的相关性和传染性。8. 多选题下列选项中，属于中国人民银行法定职责的有（ ）。问题1选项A.防范和化解金融风险B.维护金融稳定C.制定和执行货币政策D.监督管理证券公司E.银行业机构准入【答案】A

13、;B;C【解析】它既是为商业银行的普通金融机构和政府提供金融服务的特殊金融机构，又是制定和实施货币政策、监督和管理金融业、规范和维护金融秩序、调控金融和经济运行的宏观管理部门。中国人民银行的主要职责有：（1）发布与履行其职责有关的命令和规章；（2）依法制定和执行货币政策；（3）发行人民币，管理人民币流通；（4）监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场；（5）实施外汇管理，监督管理银行间外汇市场；（6）监督管理黄金市场；（7）持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备；（8）经理国库；（9）维护支付、清算系统的正常运行；（10）指导、部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的资金监测；（11）负责金融业的

14、统计、调查、分析和预测；（12）作为国家的中央银行，从事有关的国际金融活动；（13）国务院规定的其他职责。9. 多选题中央银行作为政府的银行，其含义主要包括（ ）。问题1选项A.为国家提供各种金融服务B.代为管理财政收支C.代表国家贯彻执行金融政策D.代表国家处理各种国际金融事务E.对商业银行提供信贷【答案】A;B;C;D【解析】政府的银行是指中央银行代表国家贯彻执行金融政策，代为管理财政收支，为国家提供各种金融服务。具体包括：代理国库，中央银行经办政府的财政收支，执行国库的出纳职能；对国家提供信贷；在国际关系中，代表国家与外国金融机构、国际金融机构建立业务联系，处理各种国际金融事务。10.

15、单选题商业银行不可以通过（ ）销售理财产品。问题1选项A.本行集团下属村镇银行代理销售B.本行手机银行C.与本行没有关联关系的农村合作银行代理销售D.互联网平台公司【答案】D【解析】商业银行只能通过本行渠道（含营业网点和电子渠道）销售理财产品，或者通过其他商业银行、农村合作银行、村镇银行、农村信用合作社等吸收公众存款的银行业金融机构代理销售理财产品。11. 单选题在全面风险管理中，A银行要对面临的信用风险、操作风险、市场风险等风险类型进行加总，下列说法不正确的是（ ）。问题1选项A.应当建立风险加总的政策、程序B.充分考虑风险之间的相互影响和相互传染C.选取合理可行的加总方法D.在加总过程中不

16、需要考虑集中度风险【答案】D【解析】全面风险管理要确保政策和程序的一致性。银行业金融机构应当建立风险统一集中管理的制度，确保全面风险管理对各类风险管理的统领性、各类风险管理与全面风险管理政策和程序的一致性。全面风险管理涉及多种风险类型，要关注风险加总的方法和程序。银行业金融机构应当建立风险加总的政策、程序，选取合理可行的加总方法，充分考虑集中度风险及风险之间的相互影响和相互传染，确保在不同层次上和总体上及时识别风险。银行业金融机构应当建立健全防火墙制度，规范内部交易，防止风险传染。12. 多选题通货膨胀会对正常的商品流通秩序产生不利影响，其不利影响表现在（ ）。问题1选项A.会进一步加剧市场供

17、需矛盾B.会导致商品流向价格上涨最快的地区C.会导致商品脱离正常的流通渠道D.会出现商品抢购、囤积居奇等现象E.会导致商品供求不合理【答案】A;B;C;D;E【解析】通货膨胀不利于生产正常发展。在商品价格普遍上涨的情况下，生产成本提高，生产性投资风险加大，生产部门的资金会转向商业部门和进行金融投机，导致社会生产资本总量缩小。通货膨胀会使货币的价值尺度功能受到破坏，成本、收入、利润等均无法准确核算，严重影响企业的财务管理和生产活动的正常进行。通货膨胀打乱了正常的商品流通秩序。由于价格信号扭曲以及地区间物价上涨不平衡，会导致商品脱离正常的流通渠道，向价格上涨最快和水平最高的地区流动，导致商品供求不

18、合理，加大运输成本，进一步推动价格上涨。同时在通货膨胀比较严重的情况下，会出现商品抢购、囤积居奇等现象，会进一步加剧市场供需矛盾。13. 多选题根据我国商业银行资本管理办法（试行），下列属于商业银行核心一级资本的有（ ）。问题1选项A.未分配利润B.普通股C.可转换债券D.长期次级债E.优先股【答案】A;B【解析】核心一级资本是银行资本中最核心的部分，承担风险和吸收损失的能力也最强。核心一级资本主要包括以下六个部分：实收资本或普通股，资本公积，盈余公积，一般风险准备，未分配利润，少数股东资本可计入部分。14. 判断题银行业监督管理机构可以对银行业金融机构及其董事、高级管理人员采取监管强制措施，

19、而没有对银行业金融机构的股东采取监管强制措施的权力。问题1选项A.对B.错【答案】B【解析】对银行业金融机构股东的措施：对于银行业金融机构股东，监管部门可以责令控股方转让股权或者限制部分股东的权利。该项措施主要是针对银行业金融机构的股东从事恶意控股、虚假出资以及严重影响该机构安全稳健运行、损害存款人利益行为的情况。现实中，一些投资人利用银行股东有限责任制度控股银行，然后利用其控股地位从银行抽走巨额资金，给银行及其存款人造成重大损失的案例在我国已经屡屡发生。采取该措施的主要目的是有效防范股东的道德风险，对股东实施干预，制止其滥用股东权利。对银行业金融机构董事、高级管理人员的措施：针对银行从业人员

20、，监管部门有权责令银行业金融机构撤换董事、高级管理人员或者限制其权利。该项措施主要是针对董事、高级管理人员缺乏履行职责的知识、经验和能力，或者从事了违法违规、滥用经营管理权、拒不接受监督管理、严重影响该机构安全稳健运行和损害存款人利益的行为的情况，是从外部约束银行业金融机构的董事、高级管理人员，纠正其违法行为，防范操作风险的有效手段。15. 多选题企业集团财务公司的基本功能主要包括（ ）。问题1选项A.集团资金归集平台B.集团资金筹集平台C.集团资金结算平台D.集团金融服务平台E.集团资金监控平台【答案】A;C;D;E【解析】财务公司主要服务集团资金集中管理，通过发挥“集团资金归集平台、集团资

21、金结算平台、集团资金监控平台、集团金融服务平台”等基本功能，促进集团优化资源配置，节约财务成本，保障资金安全，提升运行效率。自1996年9月中国人民银行颁布企业集团财务公司管理暂行办法（银发1996355号），特别是2004年7月银监会颁布企业集团财务公司管理办法以来，财务公司围绕“依托集团、服务集团”的功能定位，为我国公司金融发展作出了重大贡献，突出体现在以下五个方面：一是催生了大型企业的财团意识；二是节省了企业集团的融资成本；三是防控企业集团资金风险；四是促进企业集团的产品销售；五是丰富了金融机构体系。财务公司的基本定位包括以下方面：一是通过作为内部银行的金融机构地位，提高企业集团内部资金

22、融通的效率，最大限度地降低财务费用；二是紧紧围绕成员单位业务和产品，促进成员单位业务的拓展和产品的销售；三是利用自身金融机构在信息、资金等方面的优势，为成员单位提供全方位的顾问服务。16. 单选题申请人如果不服银行业监督管理机构的行政复议的决定，可以在（ ）内依法提起行政诉讼。问题1选项A.60日B.5年C.15日D.6个月【答案】C【解析】申请人对行政复议机关的不予受理决定不服，可以在收到该不予受理决定之日起15日内，向行政复议机关所在地的人民法院提起行政诉讼。17. 判断题贷放分控的要义是贷款审批通过不等于放款。问题1选项A.对B.错【答案】A【解析】“贷放分控”是商业银行将贷款审批与贷款

23、发放作为两个独立的业务环节，分别管理和控制，从而改变传统信贷业务操作中贷款审批与贷款发放不分的弊端，以达到降低信贷业务操作风险的目的。18. 多选题商业银行稳健薪酬监管指引规定，商业银行支付给员工的年度薪酬总额要综合考虑（ ）等多种因素。问题1选项A.同业薪酬最高水平B.当年人员总量、结构C.风险控制D.企业财务状况E.经营成果【答案】B;C;D;E【解析】薪酬指引对基本薪酬、绩效薪酬等进行了规范，商业银行薪酬由固定薪酬、可变薪酬、福利性收入等构成，强调了基本薪酬与薪酬总额的比例、绩效薪酬与风险抵扣和业绩的关系。根据薪酬指引，商业银行应科学设计职位和岗位，合理确定不同职位和不同岗位的薪酬标准。

24、不鼓励商业银行设立保底奖金，如果确有实际需要，保底奖金只适用于新雇用员工入职第一年的薪酬发放。而且，商业银行的基本薪酬一般不高于其薪酬总额的35%。同时，绩效薪酬要体现充足的各类风险与各项成本抵扣和银行可持续发展的激励约束要求。商业银行主要负责人的绩效薪酬根据年度经营考核结果，在其基本薪酬的3倍以内确定。总体上，商业银行应确保可变薪酬总额不会弱化本行持续增强资本基础的能力。商业银行支付给员工的年度薪酬总额要综合考虑当年人员总量、结构以及企业财务状况、经营成果、风险控制等多种因素，并参考上年薪酬总额占上年业务管理费的比例确定。19. 判断题2019年8月16日中国人民银行决定改革完善贷款市场报价

25、利率（LPR）形成机制，自2019年8月20日起，授权全国银行间同业拆借中心于每月20日（遇节假日顺延）9时30分公布贷款市场报价利率，各银行应在新发放的贷款中主要参考贷款市场报价利率定价，并在浮动利率贷款合同中采用贷款市场报价利率作为定价基准。问题1选项A.对B.错【答案】B【解析】按照国务院部署，2019年8月17日中国人民银行发布公告，改革完善贷款市场报价利率（LPR）形成机制，明确借贷双方根据协商确定贷款利率，或者参考LPR进行贷款定价。自2020年1月1日起，银行发放贷款时不得再参考贷款基准利率进行贷款定价。20. 单选题以下资金中，商业银行可以接受用来发放委托贷款的是（ ）。问题1选项A.银行的授信资金B.企业来源合法且有权自主支配的自有资金C.具有特定用途的专项基金D.受托管理的他人资金【答案】B【解析】委托贷款业务是商业银行的委托代理业务。商业银行与委托贷款业务相关主体通过合同约定各方权利义务，履行相应职责，收取代理手续费，不承担信用风险。商业银行不得接受委托人下述资金发放委托贷款：（1）受托管理的他人资金。（2）银行的授信资金。（3）具有特定用途的各类专项基金（国务院有关部门另有规定的除外）。（4）其他债务性资金（国务院有关部门另有规定的除外）。（5）无法证明来源的资金。