2022年金融-中级银行资格考试题库及模拟押密卷36（含答案解析）

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1、2022年金融-中级银行资格考试题库及模拟押密卷（含答案解析）1. 多选题进口方银行为进口商提供的国际贸易融资服务包括（ ）。问题1选项A.进口押汇B.提货担保C.国际保理D.福费廷E.减免保证金开证【答案】A;B;E【解析】福费廷是指包买商从出口商那里无追索地购买已经承兑的，并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票的业务。保理融资是指卖方申请由保理银行购买其与买方因商品赊销产生的应收账款，卖方对买方到期付款承担连带保证责任，在保理银行要求下还应承担回购该应收账款的责任，简单地说就是指销售商通过将其合法拥有的应收账款转让给银行，从而获得融资的行为，分为有追索与无追索两种。进口押汇是指信用证

2、项下单到并经审核无误后，开证申请人因资金周转关系，无法及时对外付款赎单，以该信用证项下代表货权的单据为质押，并同时提供必要的抵押/质押或其他担保，由银行先行代为对外付款。2. 单选题下列指标中不属于商业银行盈利状况评价体系定量指标的是（ ）。问题1选项A.财务管理的有效性B.资本利润率C.成本收入比率D.资产利润率【答案】A【解析】商业银行监管评级内部指引将盈利状况（earnings）作为七大监管评级要素之一，赋予其10%的权重，并明确商业银行的盈利状况评价体系包括定性指标与定量指标。其中，定性指标包括盈利的真实性、盈利的稳定性、盈利的风险覆盖性、盈利的可持续性以及财务管理的有效性；定量指标包

3、括资产利润率、资本利润率、成本收入比率、风险资产利润率、净息差以及非利息收入比例。3. 多选题商业银行公司治理组织架构的主体包括（ ）。问题1选项A.股东大会（股东会）B.监事会C.董事会D.风险管理部门E.高级管理层【答案】A;B;C;E【解析】公司治理组织架构的主体包括股东大会、董事会、监事会和高级管理层（简称“三会一层”）。4. 判断题商业银行资本充足率监管要求包括最低资本要求、储备资本和逆周期资本要求、系统重要性银行附加资本要求以及第三支柱资本要求。问题1选项A.对B.错【答案】B【解析】参考第三版巴塞尔资本协议的规定，将资本监管要求分为以下四个层次：第一层次为最低资本要求。核心一级资

4、本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%；需要说明的是，我国对核心一级资本充足率的要求高于第三版巴塞尔资本协议的规定（4.5%）。第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求。储备资本要求为2.5%，逆周期资本要求为02.5%，均由核心一级资本来满足。第三层次为系统重要性银行附加资本要求。国内系统重要性银行附加资本要求为1%，由核心一级资本满足。若国内银行被认定为全球系统重要性银行，所适用的附加资本要求不得低于巴塞尔委员会的统一规定。第四层次为第二支柱资本要求。确保资本充分覆盖所有实质性风险。根据资本办法的规定，正常时期我国系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率要求分别为11

5、.5%和10.5%。5. 多选题根据中华人民共和国公司法的规定，股份有限公司股东大会作出的下列决议中，必须经出席会议的股东所持表决权三分之二以上通过的有（ ）。问题1选项A.公司解散B.公司增加注册资本C.变更公司形式D.修改公司章程E.公司合并、分立【答案】A;B;C;D;E【解析】修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议。6. 单选题商业银行内部资金转移价格模式较多，能够实现资产负债期限结构、交易规模、利率特征匹配，利率风险集中管理的模式是（ ）。问题1选项A.期限匹配定价模式B.单资金池模式C.全额集中管理模式D.多资金池模式【答案】A【解

6、析】商业银行内部资金转移价格定价模式主要包括单资金池模式、多资金池模式和期限匹配模式。（一）单资金池模式单资金池模式是商业银行内部资金转移定价模式的最初形式，目前商业银行使用较少。单资金池模式假设资金具有相同的属性，所有资金汇总形成一个资金池，形成单一的内部资金成本价格。单资金池模式的优点是简便易行，有利于商业银行以负债制约资产，达到总量平衡。单资金池模式的缺点：一是忽略了资金筹集与运用的期限匹配问题，导致分支机构从自身利益出发，负债部门倾向吸收短期存款，资产部门倾向发放长期资产，不利于银行整体利益最大化实现。二是不考虑期限因素，无法规避利率波动造成的利率敏感性风险。三是无法保证经营机构业绩评

7、估的公平公正。（二）多资金池模式多资金池模式是将资金按期限长短归集到不同的资金池，形成离散收益率曲线，采用平均成本法或边际成本法确定每个资金池的内部资金转移价格。多资金池模式的优点：一是考虑了期限不匹配给银行带来的利率风险，有利于商业银行提高资产负债管理水平。二是如果各期限资产负债数量完全匹配，则可以锁定利差，有效减少利率风险。三是避免了因机构使用单资金池法产生的整体利益非最大化问题。多资金池模式的缺点：一是无法完全避免资产负债期限匹配问题。二是即使资产负债期限相同，但由于利率特征不同，也同样会出现利率风险。（三）期限匹配模式期限匹配模式是按资产负债业务的合同期限或重定价期限形成一条连续的期限

8、结构收益曲线来确定内部资金转移价格，并将资金池中的存量资金和增量资金分开计价。期限匹配模式的优点：一是实现资产负债期限结构的匹配、交易规模的匹配、利率特征的匹配，利率风险集中到总行资金管理部门管理，有效实现风险专业化分工，提高风险管理效率和综合经营效益。二是更为科学区分各业务线利润贡献，评价产品盈利能力和价格合理性。三是便于商业银行利用价格杠杆对全行资产负债业务进行更为准确地调控。期限匹配模式的缺点：一是涉及复杂的数学模型和市场分析工具，要求商业银行具备较高的管理水平和配备专业人员，操作难度较大；二是要求先进的计算机系统支持，确保数据采集和处理及时准确，需要投入较高费用和成本。7. 判断题商业

9、银行开办信用卡收单业务，应具备开办收单业务的良好业务基础，最近3年个人贷款业务规模和业务结构稳定，个人贷款业务客户规模和客户结构较为稳定等条件。问题1选项A.对B.错【答案】A【解析】根据中国银监会规定。境内商业银行开办信用卡发卡业务应当符合以下条件：（1）注册资本为实缴资本，且不低于人民币1亿元或等值可兑换货币。（2）具备开办收单业务的良好业务基础：最近3年企业贷款业务规模和业务结构稳定，企业贷款业务客户规模和客户结构较为稳定，身份证件验证系统和征信系统的连接和使用情况良好。（3）具备开办收单业务的专业系统支持。信用卡业务分为发卡业务和收单业务。银行业金融机构申请开办信用卡业务，在公司治理、

10、规章制度、内控机制和案防体系、从业人员、业务系统等方面应具备基本条件；开办外币信用卡业务的，应当具有经外汇管理部门批准的结汇、售汇业务资格和银行业监督管理机构批准的外汇业务资格（或外汇业务范围）。申请开办发卡业务和收单业务，在注册资本、业务基础、专业系统和经营战略等方面，还应满足商业银行信用卡业务监督管理办法和行政许可事项实施办法的相关规定。发卡业务，是指发卡银行基于对客户的评估结果，与符合条件的客户签约发放信用卡并提供的相关银行服务。发卡业务包括营销推广、审批授信、卡片制作发放、交易授权、交易处理、交易监测、资金结算、账务处理、争议处理、增值服务和欠款催收等业务环节。收单业务，是指商业银行为

11、商户等提供的受理信用卡，并完成相关资金结算的服务。收单业务包括商户资质审核、商户培训、受理终端安装维护管理、获取交易授权、处理交易信息、交易监测、资金垫付、资金结算、争议处理和增值服务等业务环节。8. 多选题商业银行稳健薪酬监管指引规定，商业银行支付给员工的年度薪酬总额要综合考虑（ ）等多种因素。问题1选项A.同业薪酬最高水平B.当年人员总量、结构C.风险控制D.企业财务状况E.经营成果【答案】B;C;D;E【解析】薪酬指引对基本薪酬、绩效薪酬等进行了规范，商业银行薪酬由固定薪酬、可变薪酬、福利性收入等构成，强调了基本薪酬与薪酬总额的比例、绩效薪酬与风险抵扣和业绩的关系。根据薪酬指引，商业银行

12、应科学设计职位和岗位，合理确定不同职位和不同岗位的薪酬标准。不鼓励商业银行设立保底奖金，如果确有实际需要，保底奖金只适用于新雇用员工入职第一年的薪酬发放。而且，商业银行的基本薪酬一般不高于其薪酬总额的35%。同时，绩效薪酬要体现充足的各类风险与各项成本抵扣和银行可持续发展的激励约束要求。商业银行主要负责人的绩效薪酬根据年度经营考核结果，在其基本薪酬的3倍以内确定。总体上，商业银行应确保可变薪酬总额不会弱化本行持续增强资本基础的能力。商业银行支付给员工的年度薪酬总额要综合考虑当年人员总量、结构以及企业财务状况、经营成果、风险控制等多种因素，并参考上年薪酬总额占上年业务管理费的比例确定。9. 多选

13、题下列关于商业银行理财业务的表述，正确的有（ ）。问题1选项A.固定收益类理财产品是商业银行理财产品的种类之一B.商业银行理财产品可以间接投资本行信贷资产C.商业银行不保证理财产品投资者本金支付和收益水平D.商业银行发行私募理财产品的，应当至少每半年向合格投资者披露理财产品的资产净值、份额净值和其他重要信息E.商业银行按照约定条件和实际投资收益情况向理财产品投资者支付收益【答案】A;C;E【解析】商业银行理财产品不得直接投资于信贷资产，不得直接或间接投资于本行信贷资产，不得直接或间接投资于本行或其他银行业金融机构发行的理财产品，不得直接或间接投资于本行发行的次级档信贷资产支持证券。商业银行面向

14、非机构投资者发行的理财产品不得直接或间接投资于不良资产、不良资产支持证券，国务院银行业监督管理机构另有规定的除外。商业银行发行私募理财产品的，应当在理财产品销售文件中与合格投资者约定信息披露的方式、内容、频率等，并至少每季度向合格投资者披露理财产品的资产净值、份额净值和其他重要信息。10. 判断题因声誉事件发生的频率较低，从银行成本收益角度考虑，声誉风险管理仅需覆盖重要各业务条线和重要分支机构。问题1选项A.对B.错【答案】B【解析】全覆盖原则：应以公司治理为着力点，将声誉风险管理纳入全面风险管理体系，覆盖各业务条线、所有分支机构和子公司，覆盖各部门、岗位、人员和产品，覆盖决策、执行和监督全部

15、管理环节，同时应防范第三方合作机构可能引发的对本机构不利的声誉风险，充分考量其他内外部风险的相关性和传染性。11. 多选题下列关于以区域管理为主的总分行型组织架构的表述，正确的有（ ）。问题1选项A.这种组织架构的优点是各职能部门对外部环境变化反应比较灵敏B.这种组织架构的缺点是各层级职能部门自成体系，横向信息沟通难度较大C.总行、分行、支行等各级机构形成垂直管理体系D.总行、分行、支行设立若干履行指定职责的职能部门，行使相应的经营决策权、业务管理权、资源调度权和绩效考核权E.以分行为利润中心，总行向分行下达各项业务指标和利润指标，分行再分解到各辖属支行【答案】B;C;D;E【解析】以区域管理

16、为主的总分行型组织架构其主要特点是：总行、分行、支行设立若干履行指定职责的职能部门，行使相应的经营决策权、业务管理权、资源调度权和绩效考核权；以分行为利润中心，总行向分行下达各项业务指标和利润指标，分行再分解到各辖属支行，并定期进行指标考核。在这种组织架构中，总行、分行、支行等各级机构形成垂直管理体系，同一层级各职能部门之间的职责协调和信息沟通由相应层级的行长负责。这种组织架构的优点是总行对分行、分行对支行赋予适度的经营管理自主权，既能保证总行的统一指挥，又能调动分行、支行拓展各项业务、实现经营目标的主动性和积极性。但它也有相应的缺点，一是各层级职能部门自成体系，横向信息沟通难度较大，工作易重

17、复，效率不高；二是若总行对分行授权不当，则容易干扰总行的统一指挥；三是各职能部门受到既定职责的限制，对外部环境变化反应比较迟钝；四是层层设置职责相同的职能部门，在一定程度上增加了管理费用。12. 单选题下列关于商业银行理财产品投资的相关表述，错误的是（ ）。问题1选项A.商业银行理财产品不得直接投资于信贷资产，不得直接或间接投资于本行信贷资产B.商业银行面向机构投资者发行的理财产品不得直接或间接投资于不良资产、不良资产支持证券C.商业银行全部理财产品投资于非标准化债权类资产的余额在任何时点均不得超过理财产品净资产的35%D.商业银行理财产品不得直接或间接投资于其他银行业金融机构发行的理财产品【

18、答案】B【解析】商业银行理财产品可以投资于国债、地方政府债券、中央银行票据、政府机构债券、金融债券、银行存款、大额存单、同业存单、公司信用类债券、在银行间市场和证券交易所市场发行的资产支持证券、公募证券投资基金、其他债权类资产、权益类资产以及国务院银行业监督管理机构认可的其他资产。商业银行理财产品不得直接投资于信贷资产，不得直接或间接投资于本行信贷资产，不得直接或间接投资于本行或其他银行业金融机构发行的理财产品，不得直接或间接投资于本行发行的次级档信贷资产支持证券。商业银行面向非机构投资者发行的理财产品不得直接或间接投资于不良资产、不良资产支持证券，国务院银行业监督管理机构另有规定的除外。商业

19、银行全部理财产品投资于非标准化债权类资产的余额在任何时点均不得超过理财产品净资产的35%，也不得超过本行上一年度审计报告披露总资产的4%。13. 判断题事业单位法人不以营利为目的，其参与的所有商品生产和经营活动都不会取得收益。问题1选项A.对B.错【答案】B【解析】事业单位法人不以营利为目的，但是有的事业单位会取得收益。14. 多选题为了防范和化解金融风险，维护金融稳定，中国人民银行可以采取的措施包括（ ）。问题1选项A.作为最后贷款人在必要时救助高风险金融机构B.在国务院的领导下，建立监管协调机制C.向濒临困境的大型企业提供临时性贷款D.共享监管信息采取各种措施防范系统性金融风险E.对有违法

20、经营、经营管理不善等情形的银行业金融机构予以撤销【答案】A;B;D【解析】中国人民银行不向企业提供贷款。银行业监督管理机构对有违法经营、经营管理不善等情形的银行业金融机构予以撤销。15. 判断题监管部门的信息科技风险监管具体目的中的业务连续性，是指保证银行业信息系统、持续地对社会公众提供金融服务，就是保证信息系统“不能断”。问题1选项A.对B.错【答案】A【解析】信息科技风险监管的目标是有效保障银行业持续运作和信息安全，维护社会稳定，确保金融安全和保障公众利益。监管部门的信息科技风险监管具体目的包括以下几个方面：1.业务连续性。保证银行业信息系统稳定、持续地对社会公众提供金融服务，就是保证信息

21、系统“不能断”。2.信息安全。保证各类数据的保密性、完整性、可用性，就是数据“不能丢、不能错”。3.公众满意度。即保证公众对银行服务满意，确保公众利益未受到损害。4.合法合规。即银行的信息科技管理是否符合国家法律法规准则和监管要求，就是“合法合规”。银行业信息科技事件可以归属到信息系统连续性或安全性所致，与风险监管目标相一致；同时，在银行业经营和信息科技风险管理过程中，其行为和操作是否符合国家法律法规和相关监管要求，是监管部门实施监管的重要目标。16. 多选题企业集团财务公司的基本功能主要包括（ ）。问题1选项A.集团资金归集平台B.集团资金筹集平台C.集团资金结算平台D.集团金融服务平台E.

22、集团资金监控平台【答案】A;C;D;E【解析】财务公司主要服务集团资金集中管理，通过发挥“集团资金归集平台、集团资金结算平台、集团资金监控平台、集团金融服务平台”等基本功能，促进集团优化资源配置，节约财务成本，保障资金安全，提升运行效率。自1996年9月中国人民银行颁布企业集团财务公司管理暂行办法（银发1996355号），特别是2004年7月银监会颁布企业集团财务公司管理办法以来，财务公司围绕“依托集团、服务集团”的功能定位，为我国公司金融发展作出了重大贡献，突出体现在以下五个方面：一是催生了大型企业的财团意识；二是节省了企业集团的融资成本；三是防控企业集团资金风险；四是促进企业集团的产品销售

23、；五是丰富了金融机构体系。财务公司的基本定位包括以下方面：一是通过作为内部银行的金融机构地位，提高企业集团内部资金融通的效率，最大限度地降低财务费用；二是紧紧围绕成员单位业务和产品，促进成员单位业务的拓展和产品的销售；三是利用自身金融机构在信息、资金等方面的优势，为成员单位提供全方位的顾问服务。17. 多选题下列关于普惠金融的表述，正确的有（ ）。问题1选项A.有利于促进创业创新和就业B.重点服务对象有大型企业、小微企业、农民、城镇居民等C.要发挥财政担保体系对发展普惠金融的支持作用D.要立足机会平等要求和商业可持续原则E.增强人民群众对金融服务的获得感【答案】A;C;D;E【解析】普惠金融是

24、指立足机会平等要求和商业可持续原则，以可负担的成本为有金融服务需求的社会各阶层和群体提供适当、有效的金融服务。小微企业、农民、城镇低收入人群、贫困人群和残疾人、老年人等特殊群体是当前我国普惠金融重点服务对象。到2020年，建立与全面建成小康社会相适应的普惠金融服务和保障体系，有效提高金融服务可得性，明显增强人民群众对金融服务的获得感，显著提升金融服务满意度，满足人民群众日益增长的金融服务需求，特别是要让小微企业、农民、城镇低收入人群、贫困人群和残疾人、老年人等及时获取价格合理、便捷安全的金融服务，使我国普惠金融发展水平居于国际中上游水平。为加强正向激励，提高开展普惠金融服务积极性，国务院银行业

25、监督管理机构和相关部委在差异化监管、货币信贷政策、财税支持政策等方面强化支持保障。包括:支持银行完善服务网络，合理把握小微企业、“三农”、扶贫等业务不良贷款容忍度，发挥财政担保体系对发展普惠金融的支持作用，完善税收优惠、风险补偿等措施，对普惠金融业务及符合条件的金融机构在准备金、再贷款、宏观审慎评估等方面予以支持等。18. 多选题关于银行表外业务的特点，下列表述正确的有（ ）。问题1选项A.绝大部分以收取手续费的方式获得收益B.银行同业业务属于表外业务C.接受客户委托办理业务D.不运用或不直接运用商业银行自有资金E.不承担或不直接承担经营风险【答案】A;C;D;E【解析】表外业务是指商业银行从

26、事的，按照会计准则不计入资产负债表内，不形成现实资产负债，但有可能引起损益变动的业务，包括担保类、部分承诺类两种类型业务。担保类业务是指商业银行接受客户的委托对第三方承担责任的业务，包括担保（保函）、备用信用证、跟单信用证、承兑等。承诺类业务是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。与传统业务相比，表外业务具有以下特点：一是不运用或不直接运用商业银行自有资金。商业银行办理表外业务时，不以资金买卖为手段，只利用自身的银行信用、金融信息、服务网络、管理技术等方面的优势，通过付出一定的人力、物力和承担一定的经济责任，为客户提供金融服务。二是接受客户委托办理

27、业务。表外业务主要当事人由委托人、代理行、受益人三部分组成，委托人和代理行必须具备一定条件后，委托人、代理行、受益人三者才能签订具有法律效力的合同。大多数情况下，表外业务都属于委托业务，而非自营业务。三是不承担或不直接承担经营风险。商业银行办理表外业务时如果不运用或不直接运用自有资金，通常不直接承担经营风险。但这并不意味着银行不承担其他风险。四是绝大部分表外业务以收取手续费的方式获得收益。办理客户委托的表外业务，要消耗一定的人力、物力和财力，部分业务还承担一定的风险，商业银行一般通过收取手续费的方式获得收益。五是种类多，范围广。随着社会经济生活的变化和金融创新的不断发展，商业银行表外业务类型将

28、越来越多、规模将越来越大，占整个商业银行业务的比重将日益上升。19. 判断题商业银行发行结构性存款应当具备基础类衍生产品交易业务资格。问题1选项A.对B.错【答案】B【解析】发行的结构性存款应当纳入表内核算，按照存款管理，纳入存款准备金和存款保险保费的缴纳范围，相关资产应当按照国务院银行业监督管理机构的相关规定计提资本和拨备。衍生产品交易部分按照衍生产品业务管理，应当有真实的交易对手和交易行为。商业银行发行结构性存款应当具备相应的衍生产品交易业务资格，而未经批准擅自开办衍生产品交易业务的，将遭受监管处罚。银行业金融机构开办衍生产品交易业务的资格分为以下两类：基础类资格，只能从事套期保值类衍生产

29、品交易；普通类资格，除基础类资格可以从事的衍生产品交易之外，还可以从事非套期保值类衍生产品交易。行政许可规章对申请开办基础类和普通类衍生产品交易业务分别规定了不同的条件。20. 单选题假设企业集团财务公司A和金融租赁公司B均获得在同业拆借市场上开展业务的资格，其中A的注册资本金为10亿元，资本总额12亿元，B的注册资本金为30亿元，资本总额35亿元，金融租赁公司B向财务公司A拆出资金的最高额度和最长期限分别是（ ）。问题1选项A.30亿元，7天B.30亿元，3个月C.10亿元，7天D.12亿元，3个月【答案】C【解析】财务公司开展同业拆入是指财务公司与经中国人民银行批准进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间，通过全国统一的同业拆借市场进行的无担保资金融通行为。财务公司拆入资金的最长期限为7天，最高拆入限额和最高拆出限额均不得超过实收资本的100%。同业拆借业务是财务公司进行短期资金融通、调剂头寸和临时性资金余缺的重要工具。