饰品项目绿色建筑

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1、泓域/饰品项目绿色建筑饰品项目绿色建筑xx（集团）有限公司目录一、 绿色建筑相关政策及标准3二、 绿色建筑的特征6三、 国外绿色建筑评价体系8四、 评价单元及内容9五、 评价时点与方法10六、 产业环境分析12七、 必要性分析14八、 项目基本情况15九、 经济效益及财务分析17营业收入、税金及附加和增值税估算表18综合总成本费用估算表19利润及利润分配表21项目投资现金流量表23借款还本付息计划表26十、 项目进度计划27项目实施进度计划一览表27一、 绿色建筑相关政策及标准（一）相关政策为加快推动我国绿色建筑发展，推进建筑行业转变发展方式，国务院办公厅于2013年1月转发国家发展改革委、住

2、房和城乡建设部绿色建筑行动方案，之后，住房和城乡建设部、国家发展改革委、科技部、国管局、财政部和国家能源局等相关部委发布了一系列贯彻落实绿色建筑行动方案的政策性文件，全国大部分地区相继发布了地方绿色建筑行动实施大案，明确了绿色建筑的发展目标和任务。2014年3月，中共中央发布的国家新型城镇化规划（2014-2020）中进一步提出了我国绿色建筑发展的中期目标。2020年7月15日，住房和乡建设部等七部门联合印发的绿色建筑创建行动方案（以下简称行动方案）中，提出的创建目标是：到2022年，当年城镇新建建筑中绿色建筑面积占比达到70%，星级绿色建筑持续增加，既有建筑能效水平不断提高，住宅健康性能不断

3、完善，装配化建造方式占比稳步提升绿色建材应用进一步扩大，绿色住宅使用者监督全面推广，人民群众积极参与绿色建筑创建活动，形成崇尚绿色生活的社会氛围。目前，我国已逐步形成“强制”与“激励”相结合推动绿色建筑发展的格局。1、绿色建筑强制政策国家绿色建筑行动方案要求自2014年起政府投资的国家机关、学校、医院、博物馆、科技馆、体育馆等建筑，直辖市、计划单列市及省会城市的保障性住房，机场、车站、宾馆、饭店、商场、写字楼等大型公共建筑全面执行绿色建筑标准。根据上述要求，各地结合实际情况，相继提出了强制目标且大多数与国家目标一致。为贯彻落实国家和地方提出的强制性要求，各地相继研究制定了适合当地实际情况的绿色

4、建筑强制方案，本着因地制宜、控制增量成本、成熟技术推广、避免增加过多工作量等原则，充分结合现行工程建设程序，将绿色建筑主要指标纳入土地出让、初步设计、规划设计、施工图设计、施工、竣工验收、运营管理等主要阶段进行管控，并通过制定管理办法明确发改、园林、国土、规划、住建、图审、质监、房管等相关部门的监管职责，建立了绿色建筑全过程闭合管理制度。此外，为及时了解各地强制绿色建筑标准的执行情况，2014年6月住房和城乡建设部发布关于实施绿色建筑及既有建筑节能改造工作定期报表的通知（建科节函201496号）开始对各地强制执行绿色建筑的情况进行季度报表统计，并于2014年起对绿色建筑行动方案的执行情况进行了

5、专项检查。2、绿色建筑激励政策我国一直致力于用多种政策措施激发市场主体建设绿色建筑的主动性。2012年4月，财政部、住房和城乡建设部联合发布关于加快推动我国绿色建筑发展的实施意见（财建2012167号）提出了针对三星级绿色建筑的财政奖励标准。行动方案进一步强化了绿色建筑激励政策，要求各地住房和城乡建设部门要加强与财政部门沟通，争取资金支持。名地要积极完善绿色金融支持绿色建筑的政策环境，推动绿色金融支持绿色建筑发展。家绿色发展基金，鼓励采用政府和社会资本合作等方式推进创建工作。部分省市陆续出台并落实了一系列经济激励政策。如江苏省提出了标识项目奖励、绿色建筑主要技术应用奖励公积金贷款利率优惠、峰谷

6、分时电价等一揽子激励政策；山东省对获得设计标识、竣工验收后和获得运行标识后分别给予一定比例的奖励资金；陕西省针对商业性住宅项目，将奖励资金按比例兑付给建设单位（或投资方）和购房者；青海、海南、内蒙古等地提出返还城市配套费的激励政策；安徽省提出金融机构对绿色建筑实行消费贷款利率和开发贷款利率下浮的激励政策；河南省提出对绿色建筑返还墙材基金的奖励；山西、贵州省出台了容积率奖励政策，等等。（二）相关标准我国于2006年首次发布国家标准绿色建筑评价标准（GB/T50378-2006）。经过八年实践，于2014年4月进行第一次修订；2019年又进行了第二次修订，自2019年8月1日起实施。基于国家标准绿

7、色建筑评价标准（GB/T50378-2006）逐步形成了绿色建筑系统化标准体系。绿色建筑设计、施工、运行维护标准，绿色工业、办公、医院、商店、饭店、博览、既有建筑改造绿色、校园、生态城区等评价标准，民用建筑绿色性能计算、既有社区绿色化改造技术规程，以及绿色超高层、保障性住房、数据中心、养老建筑等技术细则相继颁布或启动编制。从地域视角看，各省市纷纷出台了地方绿色建筑评价标准。当前，绿色建筑标准体系正向全寿命期、不同建筑类型、不同地域特点、由单体向区域等多个维度充实和完善。二、 绿色建筑的特征绿色建筑评价标准（CB/T50378-2019）强调了绿色建筑的以下特征。1建筑全寿命期绿色化建筑全寿命期

8、的绿色化，一是要强调建筑本体各环节绿色化，即在建筑规划、设计阶段就应考虑建筑全寿命期所有环节，对建筑规划、设计、施工、使用、维修、保养、拆除等方面，综合考虑绿色建筑的理念落实和指标要求；二是考虑到建筑对环境的影响并不局限于建筑物存在的时间段，还应在上述基础上往前、往后延伸。因此，绿色建筑全寿命期理念不仅仅包括建筑全寿命期的各个环节，还应向前延伸到建筑材料的开来到运输、生产过程，鼓励使用绿色建材，向后延伸到建筑物拆除后的垃圾分解或回收利用等环节。1、“四节一环保”“节约资源、保护环境、减少污染”涵盖了“四节一环保”的内容，是指节能、节地、节水、节材和保护环境。在建筑的建造和使用过程中，需要消耗大

9、量自然资源，而资源储量是有限的，因此，在设计和建造绿色建筑时，应采用适宜的技术、材料和产品，提高资源的循环利用和使用效率，尽可能地使用清洁可再生能源，避免对自然资源的浪费2、提供“健康、适用、高效”的使用空间切建筑设施都是为了人们更好地生活，绿色建筑也不例外。因此，在建造绿色建筑的过程中，除应满足人们的使用需求和基本功能要求外，还应坚持以人为本的原则，节约能源，改善室内外环境质量，降低环境污染，满足人们高品质需求。这就要求实现绿色建筑技术创新，提高绿色建筑技术含量。3、实现人与自然和谐共生“绿色”是自然、生态、生命与活力的象征，代表了人类与自然的和谐共处、协调发展的文化，贴切而形象地表达了可持

10、续发展理念。同时，发展绿色建筑的最终目的就是实现人、建筑与自然的和谐统一，体现了以人为本的价值理念，是满足人民美好生活需要的高质量建筑。三、 国外绿色建筑评价体系在国外，有代表性的绿色建筑评价体系主要有英国BREEAM评价体系、美国LEED评价体系和日本CASBEE评价体系。（一）英国BREEAM评价体系1、BREEAM评价体系的目标BREEAM评价体系的目标是减少建筑物的环境影响，通过设置得分等级对设计、建造及建筑维护阶段的最优者进行认证与奖励。为了易于被理解和接受，BREEAM采用一个相当透明、开放和比较简单的评估架构。所有的“评估条款”分别归类于不同的环境表现，这样根据实践情况变化对BR

11、EEAM进行修改时，可以较为容易地增减评估条款。被评估的建筑若满足或达到某一评估标准的要求，就会获得一定分数，所有分数累加得到最后分数，BREEAM根据建筑获得的最后分数给予“通过（paSS）、良好（gOOd）优秀（verygOOd）优异（excellent）杰出OutStanding）“五个级别评定。最后，由BREEAM给予评估建筑正式的“评定资格”。（二）美国LEED评价体系为了通过创造和实施广为认可的标准、工具和建筑物性能表现评估标准，实现定义和度量可持续发展建筑“绿色”程度的目标，美国绿色建筑协会（USGBC）于1995年发起编写了能源与环境设计先锋。在借鉴英国BREEAM评价体系和加

12、拿大建筑环境性能评价准则BEPAC的基础上，形成了LEED评价体系。1、LEED评价体系内容LEED创立之初，仅仅面向新建筑和楼字改造工程（LEED-NC）随着体系的不断完善，逐渐发展为包括六种彼此关联但又有不同侧重的评价标准。2、LED评价体系特点LEED是一个民间、基于共识、市场推动的绿色建筑评价体系。该评价体系所建议的节能环保原则及相关措施都是基于目前市场上成熟的技术应用，同时也尽量在依靠传统实践和提倡新兴概念之间取得一个良好的平衡。undefined四、 评价单元及内容装配式建筑评价标准适用于评价民用建筑的装配化程度，并采用装配率评价建筑的装配化程度。（一）评价单元装配率计算和装配式建

13、筑等级评价以单体建筑作为计算和评价单元。之所以以单体建筑作为装配率计算和装配式建筑等级评价单元，主要基于单体建筑可构成整个建筑活动的工作单元和产品，能全面、系统地反映装配式建筑的特点，具有较好的可操作性。装配率计算和装配式建筑等级评价应符合下列规定。（1）单体建筑应按项目规划批准文件的建筑编号确认。（2）建筑由主楼和裙房组成时，主楼和裙房可按不同的单体建筑进行计算和评价。（3）单体建筑的层数不高于3层，可由多个单体建筑组成建筑组团作为计算和评价单元。（二）评价内容装配式建筑等级评价主要考虑建筑主体结构、围护墙和内隔墙、装修和设备管线等方面所采用的装配比例，并用装配率予以表示。五、 评价时点与方

14、法（一）评价时点（1）预评价在设计阶段进行，并应按设计文件计算装配率，这样有利于将装配式建筑设计理念尽早融入工程实施过程中。如果预评价结果不能满足装配式建筑评价的相关要求，便可结合预评价过程中发现的不足，通过调整或优化设计方案使其满足要求。（2）项目评价应在工程竣工验收后进行，并应按竣工验收资料计算装配率和确定评价等级。项目评价是装配式建筑评价的最终结果。（二）评价方法1、计算装配率评价项目装配率应按及公式进行计算，计算结果按照四舍五入法取整数。若在计算过程中，评价项目缺少中对应的某项建筑功能评价项（如公共建筑中没有设置厨房）则该评价项分值记入装配率计算公式的Q4中。中部分评价项目在评价要求部

15、分只列出比例范围。在实际评价过程中，如果实际计算的评价比例小于比例范围中的最小值，则评价分值取0分；如果实际计算的评价比例大于比例范围中的最大值，则评价分值取比例范围中最大值对应的评价分值。当全部采用本书提及的装配化装修技术时，即可在装配率计算时获得40分，这就为获得A级装配式建筑评价奠定了良好基础。装配化装修有助于提升装配式建筑的质量和性能，是对装配式建筑评价标准中获得高装配率的必要和有益补充。六、 产业环境分析以创新驱动发展为核心战略，实现发展动力转换。紧紧围绕知识产权、新型研发机构、科技企业孵化器、高新技术企业“四大抓手”，完善大众创业、万众创新的制度环境，加快建成国家创新型城市。（一）

16、强化企业创新主体地位优先支持创新型企业发展，增强企业创新主导作用。以高新技术企业为重点，推进科技型龙头企业和中小微创新型企业协同发展。（二）打造创新型人才高地深入实施人才优先发展战略，创新人才培养模式，吸引国内外优秀人才来创新创业。推进人才发展体制改革和政策创新，将人才工作纳入法制化轨道，形成具有核心竞争力的人才制度优势。（三）加强科技创新能力建设加强协同推进原始创新、集成创新和引进消化吸收再创新，鼓励企业开展基础性、前沿性创新，重视颠覆性技术创新，实现科技创新能力“跨越式”大发展。（四）构建开放型区域创新体系参与国家全面创新改革试验试点省的建设，融入自主创新示范区的建设，完善激励和保护创新的

17、制度体系，建成区域创新重要节点城市。优化创新区域布局。开展学习赶超创新先进城市行动，加强区域创新协同发展战略合作。提升主城区创新驱动服务能力，发挥现代服务业新业态、新模式的创新引领作用。（五）挖掘发展动力新空间创新是引领发展的第一动力。当前时期，提高创新资源利用效率，发力市场供需两端升级，激发全社会创新活力和创造潜能，为发展动力提供新空间。 饰品是用来装饰的物品，一般用途为美化个人仪表，装点居室，美化公共环境，装点汽车。故饰品可分为以下几类：居家饰品、服饰饰品、汽车饰品等。饰品行业是从珠宝首饰、工艺礼品行业分离出来、综合形成的一个新兴行业。随着经济社会的发展，人们在满足基本的生活需求之余，开始

18、追求时尚与个性，由此推动了这一新兴行业的发展。随着人们审美需求的变化，饰品行业也在不断变化。从产品定位、产品设计、加工生产，再到产品销售，饰品行业为适应市场，都作出了调整，以求跟上市场变化，更大的程度的提升产品利润。其中，饰品行业的变化主要体现在产品多样性、品牌化和销售电商化。爱美是人的天性，不同的人、不同的时间，人们对于美的理解会出现较大的差异，这就使得饰品产品日益多样。随着行业产品的多样化发展，未来饰品行业将会拥有更大的消费市场。当前市场已有不少饰品企业纷纷涉足服装行业、眼镜行业等，为消费者提供更加精美的饰品产品。品牌价值是品牌管理要素中最为核心的部分，也是品牌区别于同类竞争品牌的重要标志

19、。饰品作为直接接触消费者的商品，其品牌影响力更为显著。饰品的品牌优势不仅能够为饰品生产商带来客户，更能够形成品牌溢价，提升产品的商业价值，为企业带来更大收益。随着互联网的崛起，企业将产品销售置于线上，不仅能够降低销售成本，同时可以打破地域和时间限制，扩大营销范围。客户足不出户就可以进行产品、价格等方面的比对，完成饰品的挑选，并购买，极大的提升了产品购买体验。未来，随着人们生活水平的提高，饰品需求量将不断增加，人们审美观念、消费习惯等的变化都将对饰品行业的发展提出新的要求，饰品行业需要与时俱进，推动行业发展。七、 必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构

20、，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。八、 项目基本情况（一）项目投资人xx（集团）有限公司（二）建设地点本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准）。（三）项目选址本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准），占地面积约48.00亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资22569.59万元，其中：建设投资18266.59万元

21、，占项目总投资的80.93%；建设期利息193.71万元，占项目总投资的0.86%；流动资金4109.29万元，占项目总投资的18.21%。（六）资金筹措项目总投资22569.59万元，根据资金筹措方案，xx（集团）有限公司计划自筹资金（资本金）14663.07万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额7906.52万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：39800.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：31931.38万元。3、项目达产年净利润（NP）：5752.34万元。4、财务内部收益率（FIRR）：18.83%。5、全部投资回收期（Pt）：5.82年（含建设

22、期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：16169.35万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积32000.00约48.00亩1.1总建筑面积58245.70容积率1.821.2基底面积18560.00建筑系数58.00%1.3投资强度万元/亩368.122总投资万元22569.592.1建设投资万元18266.592.1.1工程费用万元16043.622.1.2工程建设其他费用万元1768.032.1.3预备费万元454.942.2建设期利息万元193.712.3流动资金万元4109.293资金筹措万元22569.593.1自筹资金万元146

23、63.073.2银行贷款万元7906.524营业收入万元39800.00正常运营年份5总成本费用万元31931.386利润总额万元7669.787净利润万元5752.348所得税万元1917.449增值税万元1656.9810税金及附加万元198.8411纳税总额万元3773.2612工业增加值万元12873.5913盈亏平衡点万元16169.35产值14回收期年5.82含建设期12个月15财务内部收益率18.83%所得税后16财务净现值万元8060.74所得税后九、 经济效益及财务分析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装

24、产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入39800.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入23880.0027860.0033830.0039800.002增值税898.121087.841

25、372.411656.982.1销项税3104.403621.804397.905174.002.2进项税2206.282533.963025.493517.023税金及附加107.77130.55164.69198.843.1城建税62.8776.1596.07115.993.2教育费附加26.9432.6441.1749.713.3地方教育附加17.9621.7627.4533.14（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1656.98万元。（

26、三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用31931.38万元，其中：可变成本26547.25万元，固定成本5384.13万元。达产年项目经营成本30549.94万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费15123.

27、9717644.6321425.6225206.612工资及福利费1340.641340.641340.641340.643修理费625.91625.91625.91625.914其他费用3376.783376.783376.783376.784.1其他制造费用260.17260.17260.17260.174.2其他管理费用236.86236.86236.86236.864.3其他营业费用2879.752879.752879.752879.755经营成本20467.3022987.9626768.9530549.946折旧费978.21978.21978.21978.217摊销费15.811

28、5.8115.8115.818利息支出387.42387.42387.42387.429总成本费用21848.7424369.4028150.3931931.389.1其中：固定成本5384.135384.135384.135384.139.2可变成本16464.6118985.2722766.2626547.25（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加198.84万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=7

29、669.78（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=7669.7825.00%=1917.44（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额7669.78万元，缴纳企业所得税1917.44万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=7669.78-1917.44=5752.34（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入23880.0027860.0033830.0039800.002税金及附加107.77130.55164.69198

30、.843总成本费用21848.7424369.4028150.3931931.384利润总额1923.493360.055514.927669.785应纳所得税额1923.493360.055514.927669.786所得税480.87840.011378.731917.447净利润1442.622520.044136.195752.348期初未分配利润0.001298.363436.566815.479可供分配的利润1442.623818.407572.7512567.8110法定盈余公积金144.26381.84757.271256.7811可供分配的利润1298.363436.5668

31、15.4711311.0312未分配利润1298.363436.566815.4711311.0313息税前利润2791.784587.487281.079974.64（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=18.83%。本期项目投资财务内部收益率18.83%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经

32、营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=8060.74（万元）。以上计算结果表明，财务净现值8060.74万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.82年。本期项目全部投资回收期5.82年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，

33、盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0023880.0027860.0033830.0039800.001.1营业收入0.0023880.0027860.0033830.0039800.002现金流出18266.5923040.6423529.4430015.6131776.102.1建设投资18266.590.002.2流动资金2465.57410.933081.971027.322.3经营成本20467.3022987.9626768.9530549.942.4税金及附加107.77130.55164.6919

34、8.843所得税前净现金流量-18266.59839.364330.563814.398023.904累计所得税前净现金流量-18266.59-17427.23-13096.67-9282.28-1258.385调整所得税697.951146.871820.272493.666所得税后净现金流量-18266.59358.493490.552435.666106.467累计所得税后净现金流量-18266.59-17908.10-14417.55-11981.89-5875.43计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：25.54%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：18.83%；3、

35、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：16115.13万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：8060.74万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.14年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.82年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率

36、（ICR）为25.75。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为23.36。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第

37、1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额7906.527906.527906.527906.521.2当期还本付息193.71387.42387.42387.42387.421.2.1还本1.2.2付息193.71387.42387.42387.42387.421.3期末借款余额7906.527906.527906.527906.527906.522利息备付率25.753偿债备付率23.36（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入39800.00万元，综合总成本费用31931.38万元，税金及附加198.84万元，净利润5752.34万元，财务内部收益率18

38、.83%，财务净现值8060.74万元，全部投资回收期5.82年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。十、 项目进度计划（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（二）项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。