规章制度财务部-流动资金管理制度
《规章制度财务部-流动资金管理制度》由会员分享,可在线阅读,更多相关《规章制度财务部-流动资金管理制度(2页珍藏版)》请在装配图网上搜索。
1、泉州湖心大酒店 规章制度内容:流动资金管理制度部门:财务部岗位:生效日期:编号:2B004-01目的:制度:流动资金管理制度1、 流动资金管理是酒店财务管理的重要组成部分。 它包括资金的计划筹集、消耗、储备流动资金定额的核定,流动资金日常使用的控制管理和利用效果的考核等。加强流动资金管理,其目的是要加强经济核算,防止存货超储积压,节约使用资金,加速资金周转,提高资金利用率,保证经营的顺利进行。2、 流动资金的计划筹集纳入酒店的资金预算。 应充分挖掘酒店内部潜力,按照即保障酒店营业需要,又节约使用流动资金的原则,编制酒店流动资金计划。根据流动资金的需求量和缺口,由酒店财务部采取多渠道、有计划的流
2、 动资金筹集工作。3、 存货资金管理(1) 存货资金包括食品原材料存货、物料用品存货、维修用材料存货、库存商品和抵值易耗品。 为保证存货的有效供应和防止存货资金的不合理占用,除库存商品由商品部定额使用外,其他存货采用最高、最低存量法控制: 某存货的最高存量=日平均消耗量X(库存周转天数+采购.整理天数+保险天数); 某存货的最低存量=日平均消耗量X(采购.整理天数+保险天数);(2) 财务部在酒店进入正常经营之后,应通过不断的数据积累,结合酒店的经营变化,与采购部、仓库协作,经总经理批准,及时建立并不断修订常用存货的最高存量和最低存量,并将该存量记录于计算机、存货帐簿和存货卡上,以备检查和监督
3、。(3) 不超过最高存量的存货补充,由仓库提出请购,财务部经理批准。采购部安排采购。(4)超过最高存量的存货补充,由申请部门说明超量采购的原因,报财务部经理审核、总经理批准。泉州湖心大酒店 规章制度内容:流动资金管理制度部门:财务部岗位:生效日期:编号:2B004-02(5) 存货资金的占用,主要考核指标为存货周转天数和营业额资金率 月营业收入总额 存货周转次数= 月存货平均余额 30 存货周转天数= 存货周转次数 月存货平均余额 营业额资金率(百元收入占用存货资金)= X100 月营业收入总额 4、现金管理(1) 酒店所有现金的收入与支出,须严格执行国家现金管理的规定,保证酒店现金的安全无缺
4、。(2) 现金主要用于支付员工工资及福利性支出,采购农付产品、预借出差旅费和转帐结算起点额以下的零星开支。(3) 现金实行收、支分口管理,所有营业和非营业收入必须按时送交银行,所有支出须按现金管理规定管理,不得以收抵支,坐支现金。(4) 库存现金不得超过银行规定限额,超过部分应及时送交银行。 5、支票管理(1) 酒店所有付款,除不足支票结算起点的开支外,均应通过支票结算。(2) 业务、经办人员领用转帐支票,于7天内结算报帐,不能报帐的,须说明理由,约定报帐期,无合理原因拖延报帐的,报财务部经理处理。(3) 出纳人员要严格按银行转帐结算的有关规定使用转帐支票,不得签发全空白支票和空头支票;不得用转帐支票套取现金; 支票印章应由会计、出纳分别保管。
- 温馨提示:
1: 本站所有资源如无特殊说明,都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
2: 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等,如果需要附件,请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
3.本站RAR压缩包中若带图纸,网页内容里面会有图纸预览,若没有图纸预览就没有图纸。
4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
5. 装配图网仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑,并不能对任何下载内容负责。
6. 下载文件中如有侵权或不适当内容,请与我们联系,我们立即纠正。
7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。