东北财经大学22春“会计学”《内部控制与风险管理》在线作业一含答案参考2

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1、书山有路勤为径，学海无涯苦作舟！ 住在富人区的她东北财经大学22春“会计学”内部控制与风险管理在线作业一含答案参考一.综合考核(共30题)1.合同控制就是企业在梳理合同管理的整个流程中，分析其中的关键风险点，采取一定的措施，将合同风险控制在企业可接受范围以内的整个过程。()A.正确B.错误参考答案：A2.下列各项中，属于风险转移方法的是()。A.改变条件B.损失预防C.风险承受D.保险参考答案：D3.在信息系统运行与维护阶段，安全管理的关键风险点包括()。A.硬件设备分布物理范围广，种类繁多，安全管理难度大，可能导致设备生命周期短B.业务部门信息安全意识薄弱，对系统和信息安全缺乏有效的监管手段

2、C.对各种计算机病毒防范清理不力，导致系统运行不稳定甚至瘫痪D.缺乏对信息系统操作人员的严密监控，可能导致舞弊和利用计算机犯罪E.对系统程序的缺陷或漏洞安全防护不够，导致遭受黑客攻击，造成信息泄露参考答案：ABCDE4.以下对内部控制的理解错误的是()。A.内部控制就是单纯的内部会计控制B.内部控制就是内部牵制C.内部控制并不是越严格越好D.内部控制制定后，可以一成不变参考答案：ABD5.适用于应对某种特定风险所知的损失概率和损失程度相当大的策略是()。A.风险规避B.风险转移C.风险降低D.风险承受参考答案：A6.销售与收款内部控制的范围包括()。A、接受客户订货单B、核准客户的信用C、装运

3、商品、开具销售发票D、核算销售收入E、应收账款参考答案：ABCDE7.固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是()。A.耗费差异B.能量差异C.效率差异D.闲置能量差异E.价格差异参考答案：AB8.在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是()。A.董事会控制B.管理控制C.会计控制D.法规控制参考答案：B9.发展战略是企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施的中长期发展目标与战略规划。()A.正确B.错误参考答案：A10.损失发生前的风险管理目标包括()。A.减轻和消除精神压力B.生产能力的保持和利润计划的实现C.保持企业的服务能力D.履行

4、社会责任E.降低损失成本参考答案：AE11.风险评价的标准包括()。A.损失的大小B.损失的范围C.正常损失期望D.可能的最大损失E.最大可能损失参考答案：CDE12.会计系统控制的内容包括()。A.会计政策选择B.会计估计确定C.会计档案保管控制D.组织和人员控制E.建立会计岗位制度参考答案：ABCDE13.制定控制政策、控制措施的出发点和依据是()。A、控制主体B、控制目标C、控制要素D、控制对象参考答案：B14.企业可以通过SWOT分析，在了解自身的优势、劣势、机会和威胁的基础上制定帮助企业实现目标的战略规划。()A.正确B.错误参考答案：A15.在内部控制五要素之间的关系中，处于一个承

5、上启下、沟通内外的关键地位的要素是()。A.内部环境B.内部监督C.控制活动D.信息与沟通参考答案：D16.全面预算作为一项重要的控制活动，其主要作用包括()。A.防范风险的重要手段和措施B.有利于实现发展战略和年度经营目标C.优化资源配置、提高经济效益D.减少财产损失E.实现制约和激励参考答案：ABCE17.货币资金内部控制的原则包括()。A、职责分工和职务分离B、严格收支分开及收款入账C、实行支出款项的严格授权批准程序D、实施内部稽核E、实行定期轮岗制度参考答案：ABCDE18.COSO对企业风险管理的定义的理解下列正确的有()。A.企业的风险管理是一个过程B.企业风险管理应当运用于战略的

6、制定C.企业风险管理涉及到企业的方方面面D.企业风险管理与风险偏好有关E.企业风险管理仅对目标的实现提供合理的保证参考答案：ABCDE19.对账的时间可以分为()。A、定期B、不定期C、季度D、年度E、以上都不对参考答案：AB20.构成一个典型的绩效考评系统的基本要素包括()。A.评价主体和客体B.评价目标C.评价标准D.评价指标E.评价方法参考答案：ABCDE21.下列各项中，能够集中反映财务决策结果的专门预算是()。A.日常业务预算B.特种决策预算C.财务预算D.责任预算参考答案：B22.在专项监督的执行阶段的主要任务不包括()。A.获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制

7、是如何设计运作的B.确定具有该项监督权力的主管部门和人员C.评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施D.记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果参考答案：B23.出纳岗位的设置包括()。A、一人一岗B、一人多岗C、一岗多人D、以上都不对参考答案：ABC24.对企业预算的执行情况进行日常监督和控制，收集相关信息并形成分析报告的是()。A.预算管理委员会B.预算管理工作机构C.各责任中心D.各利润中心参考答案：B25.管理文件一般包括()。A、组织结构图B、岗位责任制C、业务流程图D、流程图E、矩阵图参考答案：ABC26.定量分析和定性分析相比，具有很强的主观性。()A.正确B.错误参考答案：B27.运营分析控制的流程包括()。A.数据收集B.数据处理C.数据比较D.数据分析E.结果运用参考答案：ABDE28.2002年美国国会通过的萨班斯-奥克斯利法案第404条款(SOX 404)及相关规则采用的是()。A.内部控制体系B.内部控制结构C.内部控制整合框架D.企业风险管理整合框架参考答案：C29.经营目标是内部控制的最高目标，也是终极目标。()A.正确B.错误参考答案：B30.员工终止雇佣关系后就不再和原受雇公司有任何关系，因此，也就没有义务再保护原受雇公司的机密信息。()A.正确B.错误参考答案：B