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1、某公司通信工程决算及资产移交管理办法按： 某公司为电信基础运营商， 平均每年约有1000-2000 个工程项目， 主要工程为宽带接入、城域网建设等，使用的管理系统为ORACL朦统，机构设置有网络建设部、运行维护部、财务部等。1 目的为使建设项目完工后的竣工决算和资产移交工作规范化、 程序化， 明确各部门职责， 提高效率，特制定本办法。2 适用范围适用于 * 省公司所有网络建设项目。3 职责和权限财务部负责工程竣工决算，网络建设部门和网络运维部门协助。工程竣工决算完成后资产移交给运维部使用4 工程移交包括工程移交包括工程资料包括设计文件、竣工文件、初步验收报告、重要合同复印件、设计变更、工程中重
2、要往来函件以及工程中其他重要文件。电路、机房、光缆租用合同，机房、光缆、设备代维合同的移交和费用结转。设备和材料及清单移交（包括备品备件、便携机以及设备随机技术资料和软件等） 。为工程及时投入运行、节省人力物力和交接方便，设备和材料及清单移交应与初步验收同时进行，资产管理部参加。工程资料在资料完成后应及时移交。电路、机房、光缆租用合同，机房、光缆、设备代维合同的移交和费用结转在决算通知发出后进行。其他移交工作可在工程整改完成后进行。5 工程竣工决算和资产移交工程竣工决算由财务部门负责，网络建设部门提出决算申请和协助工程决算。工程决算提起：单项工程符合以下条件时可以开始工程决算：1） 建筑施工、
3、设备购置安装等工程已经全部竣工，资产已经全部形成并经初验合格；2） 工程合同数量、内容、金额已全部确定，费用支出已全部确定。工程决算申请: 工程初验合格且符合决算条件的， 由工程项目负责人在初验合格后20日内向省公司验收委员会 （验收小组） 提起决算申请。 财务部门依据工程负责部门工程决算申请后一周内下发 “工程财务决算通知书” （格式略） 。 至此该工程不得再签新的工程合同 （但已签定合同未付款部分的付款工作仍能进行） 。决算通知： 省公司财务部门在开始决算前应下发决算通知书。 通知书应确定决算项目、决算截止日（或称算基准日） 、决算负责人和经办人，说明开始决算的相应影响。决算通知应发送工程
4、建设部门、资产使用部门、资产管理部门、商务采购部门等有关人员。决算开始的影响财务部门在决算截止日关闭该项目号，正式开始决算。自决算截止日起， 本项目号不再受理合同变更和新签合同； 不再分配建设单位管理费和利息； 租赁、物业等分期支付的合同，转由财务部继续执行。 决算期间不影响其它已签合同的付款。工程初验合格后至决算截止日（或工程移交日，以两者中日期在前的为准）期间的费用列入工程建设成本， 此后的费用列入工程运行维护成本。 对已实际投入使用， 但尚未办理资产移交， 且尚未开始决算的工程， 初验合格后三个月内的相关费用列入工程建设成本， 三个月后的相关费用列入工程运行维护费用。决算期间工程项目负责
5、人的职责：复核工程的决算条件，并在决算截止日前提出异议；填列并提交决算前期报表 （含工程基本情况表、合同清单、资产清单） ， 并对报表的准确性负责，并在移交使用部门前对资产负责；对资产归集、划分、名称、规格型号等进行技术确认；协助决算人员收集合同文本和资产清点；在最终决算报告相应表格上签字；决算期间其他相关部门的职责：决算开始后，决算人员应调出工程的全部财务记录，收集齐全合同文本、结算审核报告等资料，并对这些资料和记录进行相互核对。公司合同管理部门、档案管理部门、工程建设部门应当协助决算人员搜集有关资料。决算报告决算报告的组成工程竣式决算报告由决算报表、决算情况说明书组成。决算报表 : 由封面
6、、工程决算概况表、预算执行明细表、交付使用资产总表、交付使用资产明细表、固定资产明细表、应付账款明细表（合同清单） 、剩余物资明细表等组成。决算情况说明书应说明以下内容1）工程建设依据和内容;2）对工程总的评价, 包括工程进度、质量、安全、和造价四方面，主要设计、施工、监理单位和设备供应商，工程招投标情况，工程采用的先进技术等；3） 财务和经济技术指标分析， 包括概算执行情况、新增生产能力和效益分析（固定资产占总投资比例） 、工程预（结）算审减情况；4） 决算编制说明；5） 重要事项和经验教训等。决算报告附件：工程费用分摊明细表、决算基础报表、资产盘点及预贴签表、 工程立项批复、工程竣工平面图
7、和工程彩照、工程验收报告或证书、工程重要合同文本、工程预（结）算审核报告、财务付款记录或报表、工程决算批复等，应作为决算报告的附件同时装订归档。决算报告审批1） 决算完成后， 由工程建设部门、 资产接收使用部门、 商务部分别在决算报告上签字。决算报告文本和电子版同时发送上述各部门。2） 省公司完成工程决算后， 应报公司总部对决算进行批复。 决算批复应确认工程投资情况、资产状况。3） 决算完毕，财务部门应及时根据决算报告结转资产。资产移交资产移交在省公司财务部的正式决算报告完成后进行，由省公司财务部安排。工程建设部门和项目负责人的职责是：1） 填列并提交决算前期报表 （格式略） ， 协助决算人员确认资产归集、 划分和名称等；2） 交付财产清单；3） 剩余物资清单。本办法自公布之日起正式执行， 各相关部门及人员遵照执行。 本办法的解释权属于省公司网络管理部。
某公司通信工程决算及资产移交管理办法
