现代企业风险管理PPT课件

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1、0808年年1 1月南方冰冻灾害直接经济损失月南方冰冻灾害直接经济损失1111亿亿第1页/共66页撞车事件撞车事件 4月月28日凌晨日凌晨4点点41分，北分，北京开往青岛的京开往青岛的T195次列车次列车与与5034次列车次列车相撞。造成相撞。造成71人死亡，人死亡，416人受伤。人受伤。第2页/共66页 第3页/共66页 这幅图片的这幅图片的现实意义不仅在于现实意义不仅在于它揭示了现实中巨它揭示了现实中巨大的贫富差距，更大的贫富差距，更值得我们关注的是，值得我们关注的是，当这两个孩子长大当这两个孩子长大之后我们用什么来之后我们用什么来保证他们所代表的保证他们所代表的两个阶层的和睦相两个阶层的

2、和睦相处。处。母子二人第4页/共66页第5页/共66页0.4140.4140.480.480.4540.4540.4580.4580.4650.4650.4680.4680.470.47 中国统计年鉴中国统计年鉴20012007第6页/共66页 20082008年经济领域的状况描述年经济领域的状况描述 百年一遇的世界经济危机已降临！投资不振，股市暴跌，房价下降，市场一片萧条。资金紧缺，资本缩水，资产贬值，企业面临生死考验。出口下降，内需不足，拖欠严重，企业现金流量捉襟见肘。企业停产，股东外逃，企业家自杀，债务危机让企业家如履薄冰，命悬一线。第7页/共66页办公电话：27961主讲：邹战本主讲：

3、邹战本集团公司党校集团公司党校第8页/共66页企业风险管理应树立的理念企业风险管理应树立的理念3煤炭企业面临的主要风险及应对煤炭企业面临的主要风险及应对 5中央企业全面风险管理指引中央企业全面风险管理指引32 2企业从具体实务上怎样应对风险企业从具体实务上怎样应对风险3 4现代企业风险管理概述现代企业风险管理概述1第9页/共66页 张衡张衡 地动仪（发现风险）地动仪（发现风险） 东汉阳嘉元年（公元东汉阳嘉元年（公元132年）发明了候年）发明了候风地动仪风地动仪世界上第一架地震仪。世界上第一架地震仪。 欧洲直到欧洲直到1880年，才制成与此类似的年，才制成与此类似的仪器，比起张衡的发明足足晚了一

4、千七仪器，比起张衡的发明足足晚了一千七百多年。百多年。v 天气预报与抗洪救灾、天气预报与人工天气预报与抗洪救灾、天气预报与人工降雨（监控风险与管理风险）降雨（监控风险与管理风险）第10页/共66页一、现代企业风险管理概述一、现代企业风险管理概述什么是风险 是一种遭受损失的可能性。风险可通过识别，分析，应对来进行管理 。风险的特征 客观性；普遍性；偶然性；可测性；可变性。第11页/共66页一、现代企业风险管理概述一、现代企业风险管理概述风险的分类金融界分为三类：金融界分为三类：安达信会计师事务所分八类安达信会计师事务所分八类 ：学术界：学术界： 一是按能否为企业带来盈利等机会为标志，将风险分为纯

5、粹风险和机会风险。 二是按风险的来源分为外部风险和内部风险 第12页/共66页一、现代企业风险管理概述一、现代企业风险管理概述纯粹风险与机会风纯粹风险与机会风险险风险类别风险类别纯粹风险纯粹风险机会风险机会风险特点特点后果是损失后果是损失损失与收益并存损失与收益并存举例举例开设赌场、担保开设赌场、担保不安抗辩权的行使不安抗辩权的行使管理措施管理措施规避、转换规避、转换承担、控制承担、控制管理方式管理方式成本管理成本管理价值管理价值管理第13页/共66页 国务院国资委对企业风险分类国务院国资委对企业风险分类 市场风险市场风险 财务风险财务风险 战略风险战略风险 法律风险法律风险 运营风险运营风险

6、 企企 业业 第14页/共66页一、现代企业风险管理概述一、现代企业风险管理概述什么是风险管理 是一个管理过程，其中包括对风险的确定、量度、评估及应对风险的是一个管理过程，其中包括对风险的确定、量度、评估及应对风险的策略。策略。风险管理的原则 一是强调事前管理；一是强调事前管理； 二是数量化佐证以衡量风险程度；二是数量化佐证以衡量风险程度； 三是预设最坏的情境；三是预设最坏的情境； 四是模拟评估；四是模拟评估； 五是弹性化调整。五是弹性化调整。 最根本的一条是以最小的成本获得最大的保障最根本的一条是以最小的成本获得最大的保障 第15页/共66页一、现代企业风险管理概述一、现代企业风险管理概述什

7、么是全面风险管理 是指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各是指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。总体目标提供合理保证的过程和方法。第16页/共66页二、中央

8、企业全面风险管理指二、中央企业全面风险管理指引引 20062006年年6 6月月6 6日公布，日公布，指引指引分为十分为十章七十条，由总则、风险管理基本流程、章七十条，由总则、风险管理基本流程、风险管理组织体系、风险管理信息系统、风险管理组织体系、风险管理信息系统、风险管理文化等方面内容构成。风险管理文化等方面内容构成。第17页/共66页二、中央企业全面风险管理指引二、中央企业全面风险管理指引收集信息收集信息风险评估风险评估 制定策略监督改进 实施解决第18页/共66页二、中央企业全面风险管理指引二、中央企业全面风险管理指引风险管理组织体系风险管理组织体系 设置风险管理职能部门、设置风险管理职

9、能部门、 内部审计部门和法律事务部门内部审计部门和法律事务部门 以及其他有关职能部门、以及其他有关职能部门、 业务单位的组织领导机构，业务单位的组织领导机构， 并明确其职责。并明确其职责。 (指引中第七章，第42条第52条）风险管理的三道防线风险管理的三道防线第一道防线有关职能部门和业务单位有关职能部门和业务单位第二道防线风险管理职能部门和风险管理职能部门和董事会下设的风险管理委员会董事会下设的风险管理委员会 第三道防线内部审计部门和内部审计部门和董事会下设的审计委员会董事会下设的审计委员会 第19页/共66页二、中央企业全面风险管理指引二、中央企业全面风险管理指引风险管理信息系统风险管理信息

10、系统 企业应将信息技术应用于风险管理企业应将信息技术应用于风险管理的各项工作，建立涵盖风险管理基本流的各项工作，建立涵盖风险管理基本流程和内部控制系统各环节的风险管理信程和内部控制系统各环节的风险管理信息系统，包括信息的采集、存储、加工、息系统，包括信息的采集、存储、加工、分析、测试、传递、报告、披露等分析、测试、传递、报告、披露等 。 （指引中第八章，第5358条）第20页/共66页二、中央企业全面风险管理指引二、中央企业全面风险管理指引风险管理文化风险管理文化 （指引中第九章，第（指引中第九章，第5965条）条）第21页/共66页二、中央企业全面风险管理指引二、中央企业全面风险管理指引风险

11、的评估风险的评估 （指引中第三章，第（指引中第三章，第1825条）条） 主要内容包括：主要内容包括： 风险辨析风险辨析 风险分析风险分析 风险评价风险评价第22页/共66页二、中央企业全面风险管理指引二、中央企业全面风险管理指引风险的管理策略风险的管理策略 （指引中第四章，第（指引中第四章，第2630条）条）主要工作就是确定风险偏好、风险承受主要工作就是确定风险偏好、风险承受度和风险管理的有效性标准，选择适合度和风险管理的有效性标准，选择适合的风险管理工具以及进行相关的资源配的风险管理工具以及进行相关的资源配置。置。 第23页/共66页风风险险管管理理的的常常用用工工具具风险承担风险承担风险控

12、制风险控制风险转移风险转移风险规避风险规避风险对冲风险对冲风险分散风险分散二、中央企业全面风险管理指引二、中央企业全面风险管理指引第24页/共66页二、中央企业全面风险管理指引二、中央企业全面风险管理指引风险管理的解决方案风险管理的解决方案 （指引中第五章，第（指引中第五章，第3035条）条） 内控措施有：内控措施有： 建立内控岗位授权制度；报告制度；审批制度；责任制度；审计检查制度；考核评价制度；建立内控岗位授权制度；报告制度；审批制度；责任制度；审计检查制度；考核评价制度； 建立重大风险预警制度；建立健全以总法律顾问制度为核心企业法律顾问制度；建立重要建立重大风险预警制度；建立健全以总法律

13、顾问制度为核心企业法律顾问制度；建立重要岗位权力制衡制度，明确规定不相容职责的分离。岗位权力制衡制度，明确规定不相容职责的分离。第25页/共66页二、中央企业全面风险管理指引二、中央企业全面风险管理指引风险管理的监督与改进风险管理的监督与改进 （指引中第六章，第（指引中第六章，第3641条）条）第26页/共66页二、中央企业全面风险管理指引二、中央企业全面风险管理指引形成形成闭闭环环管管理理系系统统预警应应对对监控监控预预防防第27页/共66页三、企业风险管理应树立的理念三、企业风险管理应树立的理念 理念一：理念一： 风险管理不是去追求消灭不利风险而是在可接受的范围内控制风险 。注意：风险管理

14、的风险管理的目标必须服从经营目标必须服从经营目标目标第28页/共66页三、企业风险管理应树立的理念三、企业风险管理应树立的理念 理念二：理念二：风险的集合就是市场v实现：以成本以成本为中心的风险为中心的风险管理向以价值管理向以价值为中心的风险为中心的风险管理转变。管理转变。第29页/共66页三、企业风险管理应树立的理念三、企业风险管理应树立的理念 理念三：理念三： 加强企业全面风险管理的组织领导。 风险管理的三道防线第一道防线第一道防线有关职能部门和业务单位有关职能部门和业务单位第二道防线风险管理职能部门和风险管理职能部门和董事会下设的风险管理委员会董事会下设的风险管理委员会 第三道防线内部审

15、计部门和内部审计部门和董事会下设的审计委员会董事会下设的审计委员会 第30页/共66页三、企业风险管理应树立的理念三、企业风险管理应树立的理念 理念四：理念四： 企业要进行全面风险管理教育，增强全员风险管理意识 。第31页/共66页三、企业风险管理应树立的理念三、企业风险管理应树立的理念 理念五：理念五： 风险管理首先是做自己熟悉、擅长、可承受的事情 。v风险管理的目风险管理的目的不应该是消的不应该是消灭风险，而是灭风险，而是根据风险的偏根据风险的偏好和风险容忍好和风险容忍度，保障风险度，保障风险与收益的平衡。与收益的平衡。第32页/共66页三、企业风险管理应树立的理念三、企业风险管理应树立的

16、理念 理念六：理念六： 管理者应该按照一定尺度（如重要性、严重性以及发生的频率和概率、价值等）对风险进行分级管理 。v做到：企业企业对不确定或对不确定或无法预见的无法预见的风险应当采风险应当采取审慎的态取审慎的态度。度。第33页/共66页三、企业风险管理应树立的理念三、企业风险管理应树立的理念 理念七：理念七： 对于实行企业范围内的全面风险管理而言，并不存在一本类似菜谱的处理方法。 v企业风险管理企业风险管理的成功与否取的成功与否取决于企业文化、决于企业文化、风险管理机构风险管理机构和风险识别程和风险识别程序序 第34页/共66页三、企业风险管理应树立的理念三、企业风险管理应树立的理念 理念八

17、：理念八： 美国次贷危机说明，风险管理的探索和范围，永无止境 。v做到：能够预能够预见的风险得到见的风险得到有效控制，不有效控制，不能预见的风险能预见的风险能够尽早发现能够尽早发现第35页/共66页三、企业风险管理应树立的理念三、企业风险管理应树立的理念 理念九：理念九： 风险管理要与绩效考核相结合 。第36页/共66页三、企业风险管理应树立的理念三、企业风险管理应树立的理念 理念十：理念十： 塑造具有风险价值观的企业文化 。第37页/共66页课课 间间 休休 息息第38页/共66页四、企业从具体实务上怎样应对风险四、企业从具体实务上怎样应对风险现金流为王现金流为王 应对财务风险应对财务风险

18、风险的控制： 一是预算控制一是预算控制 二是内部控制二是内部控制 注意：注意： 控制总的负债水平控制总的负债水平 ；控制负债结构；控制负债结构 ；控制资产结构；控制资产结构 第39页/共66页四、企业从具体实务上怎样应对风险四、企业从具体实务上怎样应对风险战略定向战略定向 应对投资风险应对投资风险 投资面临的风险： 投资决策风险；投资管理风险 ；投资退出风险 多元化投资风险 在企业发展战略符合企业实际的前提下，投资活动一定要围绕实现企业的发展战略在企业发展战略符合企业实际的前提下，投资活动一定要围绕实现企业的发展战略来进行。来进行。第40页/共66页确定战略应注意的问题确定战略应注意的问题 阐

19、明企业存在理由，考虑动态、灵活、整体。 可做：机会 该做：约束 能做：实力 想做：偏好 敢做：魄力 拟做：战略该做可做能做想做敢做拟做：战略第41页/共66页 横向多元经营从战略上应回答的六个问横向多元经营从战略上应回答的六个问题题 基础稳：在当前市场上，比对手做得更好的是什么？ 进得去：为在新市场取得成功，必须具备什么优势？ 站得住：进入新业务能否迅速超越其中现有竞争者？ 无冲突：多元化是否会破坏公司现有整体战略优势？ 能取胜：在新业务领域公司是否有可能成为优胜者？ 有发展：多元化是否能为公司进一步发展打下基础？ 多元化投资的一个朴素道理：“不要把所有的鸡蛋都放在一个篮子里”。但要注意你是否

20、有能力提起多个篮子。第42页/共66页四、企业从具体实务上怎样应对风险四、企业从具体实务上怎样应对风险规范化运作规范化运作 应对法律风险应对法律风险 法律风险的五个特征 企业法律风险的表现 案例： 企业要强化五种意识：企业要强化五种意识： 一是企业经营中法律风险意识；二是业务流程中程序和规则意识；一是企业经营中法律风险意识；二是业务流程中程序和规则意识；三是项目论证合法性审查意识；四是日后事后诉讼中举证的证据意三是项目论证合法性审查意识；四是日后事后诉讼中举证的证据意识；五是借助法律专业人士外脑的把关意识。识；五是借助法律专业人士外脑的把关意识。第43页/共66页四、企业从具体实务上怎样应对风

21、险四、企业从具体实务上怎样应对风险绕开陷阱绕开陷阱 应对市场风险应对市场风险 产品市场风险 可通过市场细分、定位控制风险 案例 产品价格风险 竞争对手价格调整后的应对第44页/共66页当前企业经营九个陷阱当前企业经营九个陷阱品牌塑造炒作化：务虚造势不务实求质市场建设表面化：重视有形不重视无形电子商务技术化：不知顾客在哪的商务企业影响个人化：企业仅靠名人而生存管理学习教条化：盲目照搬照抄新模式新老交替封建化：重控制而不顾盈利性产权界定绝对化：清晰不等于激励有效民营企业政府化：关注市长而不是市场内部管理形式化：过度管理造成低效率第45页/共66页四、企业从具体实务上怎样应对风险四、企业从具体实务上

22、怎样应对风险精细化管理精细化管理 应对存货风险应对存货风险主要方法主要方法 一是建立存货归口分级管理制度 二是运用控制法 三是利用第三方物流加强存货管理 四是物资超市 案例案例 第46页/共66页四、企业从具体实务上怎样应对风险四、企业从具体实务上怎样应对风险设置防火墙设置防火墙 应对债务风险应对债务风险 债务的产生 债务的处置方法 案例：案例：第47页/共66页四、企业从具体实务上怎样应对风险四、企业从具体实务上怎样应对风险筑造防波堤筑造防波堤 应对担保风险应对担保风险 第一关：事先预防 第二关：事中监督 第三关：事后补救 案例案例 第48页/共66页四、从具体实务上企业怎样应对风险四、从具

23、体实务上企业怎样应对风险凝心聚力凝心聚力 应对信誉风险应对信誉风险 信誉风险的成因 四种能力升级信誉竞争力 一是信誉平台的运作能力一是信誉平台的运作能力 二是信誉风险的承受能力二是信誉风险的承受能力 三是信誉体系的规划能力三是信誉体系的规划能力 四是与相关者利益关系的和谐处理能力四是与相关者利益关系的和谐处理能力 诚信是一种品行，更是一种责任；诚信是一种品行，更是一种责任； 诚信是一种道义，更是一种准则；诚信是一种道义，更是一种准则； 诚信是一种声誉，更是一种资源！诚信是一种声誉，更是一种资源！第49页/共66页四、企业从具体实务上怎样应对风险四、企业从具体实务上怎样应对风险跟踪宏观经济跟踪宏

24、观经济 应对汇率风险应对汇率风险 拉动经济的三驾马车 “隐产品隐产品”缺位缺位 中国产品价格竞争力的代价中国产品价格竞争力的代价 汇率风险的种类： 第50页/共66页四、企业从具体实务上怎样应对风险四、企业从具体实务上怎样应对风险合理规划配置合理规划配置 应对人力资源应对人力资源风险风险 培训机制 流动机制 激励机制 命题：靠什么赢得员工的忠诚命题：靠什么赢得员工的忠诚 做事的机会；学习的机会；做事的机会；学习的机会； 赚钱的机会；晋升的机会赚钱的机会；晋升的机会第51页/共66页五、五、 煤炭企业面临的主要风险及应对煤炭企业面临的主要风险及应对 1 1、多元化经营面临的风险及应对、多元化经营

25、面临的风险及应对 2 2、安全生产面临的风险及应对、安全生产面临的风险及应对 3 3、财务管理面临的风险及应对、财务管理面临的风险及应对第52页/共66页2 2、安全生产面临的风险、安全生产面临的风险 煤矿企业安全生产风险管理是建立煤矿本质安全管理煤矿企业安全生产风险管理是建立煤矿本质安全管理系统的核心内容和起点，它可以为整个系统的实施、系统的核心内容和起点，它可以为整个系统的实施、运行和保持奠定基础。运行和保持奠定基础。 开展安全生产风险管理，可以使煤矿企业对其生产活开展安全生产风险管理，可以使煤矿企业对其生产活动范围内的安全危险源有一个清晰的认识和总体的评动范围内的安全危险源有一个清晰的认

26、识和总体的评价，可以全面掌握当前生产系统中的安全风险状况。价，可以全面掌握当前生产系统中的安全风险状况。 安全生产风险的管理，是煤矿企业主动开展本质安全安全生产风险的管理，是煤矿企业主动开展本质安全管理工作的基础，也是煤矿企业更好的履行其基本生管理工作的基础，也是煤矿企业更好的履行其基本生产安全法律义务的重要保证。产安全法律义务的重要保证。 安全生产风险管理具有一定预见性和前瞻性，有利于安全生产风险管理具有一定预见性和前瞻性，有利于煤矿企业生产过程中的风险管理、应急预案等内容实煤矿企业生产过程中的风险管理、应急预案等内容实施、细化和补充，降低煤矿企业生产过程中的风险。施、细化和补充，降低煤矿企

27、业生产过程中的风险。 第53页/共66页 3 3、煤炭企业风险管理对策、煤炭企业风险管理对策 明确企业风险管理目标明确企业风险管理目标 33.13.2夯实风险管理基础工作夯实风险管理基础工作 规划项目风险管理过程规划项目风险管理过程 3.33.4 建立本质安全型矿井建立本质安全型矿井3.5加强财务活动的风险管理加强财务活动的风险管理 第54页/共66页3.13.1明确企业风险管理目标明确企业风险管理目标 风险管理三道防线第一道防线：各有关职能部门和业务单位第二道防线：风险管理职能部门和风险管理委员会第三道防线：内部审计部门和审计委员会 第55页/共66页3.2 3.2 夯实风险管理基础工作夯实

28、风险管理基础工作掌握风险管理掌握风险管理初始信息初始信息 开发煤炭企业风险开发煤炭企业风险管理信息系统管理信息系统 战略风险 财务风险 市场风险 运营风险 法律风险 瓦斯 煤尘 水 全面风险管理 第56页/共66页3.33.3规划项目风险管理，提高投资规划项目风险管理，提高投资效益效益风险识别 风险量化 风险应对风险控制第57页/共66页3.4 3.4 建立本质安全型矿井建立本质安全型矿井本质安全型煤矿的内涵及主要特征本质安全型煤矿的内涵及主要特征 加大安全投入，提升煤矿系统装加大安全投入，提升煤矿系统装备本质安全程度备本质安全程度 创建本质安全型煤矿的途径创建本质安全型煤矿的途径 第58页/

29、共66页本质安全型煤矿的内涵及主要特征本质安全型煤矿的内涵及主要特征 本质安全型煤矿本质安全型煤矿指全面符合国家安指全面符合国家安全生产相关法律、法规、标准和规程的规定，全生产相关法律、法规、标准和规程的规定，以追求人、机、环境、管理等要素优化匹配，以追求人、机、环境、管理等要素优化匹配，实现人员无失误、设备无故障、系统无缺陷、实现人员无失误、设备无故障、系统无缺陷、管理无漏洞的奋斗目标，使安全隐患减少、管理无漏洞的奋斗目标，使安全隐患减少、安全事故得到有效控制，达到行为规范、装安全事故得到有效控制，达到行为规范、装备先进、环境可靠、管理精细、安全领先的备先进、环境可靠、管理精细、安全领先的现

30、代化煤矿。现代化煤矿。 第59页/共66页本质安全型煤矿的内涵及主要特征本质安全型煤矿的内涵及主要特征 本质安全型煤矿的主要特征：一是:员工安全素质良好，具有较强的安全意识、相应的安全 知识、安全技能和自救互救能力，基本杜绝人为失误；二是:安全可靠性高，机器设备系统机械化和自动化水平高， 具有故障检测、安全保护和防护功能；三是:灾害危害程度低，生产系统和环节得到优化，生产作业 现场、煤矿周边环境有安全保障，抵御自然灾害能力强；四是:管理采用以风险管理为核心，以持续改进管理模式为基 础的现代安全管理体系，达到本质安全化。 第60页/共66页 创建本质安全型煤矿的途径创建本质安全型煤矿的途径加强安

31、全文化建设 严格执行煤矿人员准入标准 第61页/共66页3.53.5加强财务活动的风险管理加强财务活动的风险管理 内部控制特点及两大目标内部控制特点及两大目标 内部控制与财务管理的相互契合内部控制与财务管理的相互契合财务创新中的内部控制考虑财务创新中的内部控制考虑 财务指标量化到内部控制的关键财务指标量化到内部控制的关键点防范风险点防范风险第62页/共66页结结 语语企业风险管理企业风险管理(ERM)(ERM)，不同的企业有着，不同的企业有着不同的理解。不同的理解。 目前几乎没有哪一家企业可以很好地目前几乎没有哪一家企业可以很好地管理企业各个层次的风险。管理企业各个层次的风险。通过这次课希望大家提高对风险管理通过这次课希望大家提高对风险管理的重视程度，加强基础工作，处理好的重视程度，加强基础工作，处理好风险与收益的关系。风险与收益的关系。 第63页/共66页希望大家希望大家摒弃昨天摒弃昨天 把握今天把握今天 抓住明天抓住明天 学习进步你我学习进步你我 学习改变现状学习改变现状 学习造福企业学习造福企业 学习成就未来学习成就未来 历练自己，做一名成功的管理者！历练自己，做一名成功的管理者！第64页/共66页第65页/共66页感谢您的观看！第66页/共66页