2022年现金管控管理制度

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1、2022年现金管控管理制度第一条现金管控的目的、适用范围、原则。1、目的：为规范公司的现金管理，防范在现金管理中出现舞弊、_等行为，确保公司的现金安全，特制定本办法。2、适用范围。本办法适用于现金限额管理、库存现金管理以及盘点监督管理。3、现金管理原则。公司的现金管理按照账款分开的原则，由专职出纳负责；出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。第二条现金限额管理1、公司按规定建立现金库存限额管理制度，超过库存限额的现金应及时存入银行。2、公司应当根据现金管理暂行条例的规定，结合本公司的实际情况，确定本公司的现金开支范围和现金支付限额。不属于现金开支范围或超过现金开

2、支限额的业务应当通过银行办理转账结算。业务人员出差借款_元以上的差旅费时，不得付给现金，可开出支票转入其个人信_卡中(不能使用信_卡的城市例外)。3、应付现金的金额在_元以上的报账，原则上以支票转入报账人信_卡内。4、财务部要结合本公司的现金结算量以及与开户行的距离合理核定现金的库存限额。5、现金的库存限额以不超过2-_个工作日的开支额为限，具体数额由财务部向开户银行提出申请，开户银行核定。6、核定后的现金库存限额，出纳必须严格遵守。如果发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳承担赔偿责任。7、需要增加或减少现金的库存限额时，应申明理由，经会计人员、财务部经理、总经理审批后，向开户银行提出申请

3、，由开户银行重新核定。8、库存的现金不准超过银行规定的限额，超过限额要当日送存银行。如因特殊原因确需滞留超额现金过夜的(如待发放的奖金等)，必须经财务部经理批准方可，并做好保管工作。第三条现_管1、现_管的责任人为出纳。出纳应由诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的会计人员担任。2、超过库存限额以外的现金应由出纳在下班前送存银行。公司的现金不得以个人名义存入银行。3、为加强对现金的管理，现金应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门。4、限额内的现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。财务部现_险柜的钥匙应

4、由财务部出纳一人保管，_由出纳设置，并定期更改。5、保险柜钥匙、_丢失或发生故障时，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或修配钥匙。6、纸币和铸币，应实行分类保管。出纳对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数(即大数)和零数(即小数)分类保管。7、现金应整齐存放，保持清洁。如因潮湿霉烂、虫蛀等原因而发生损失的，由出纳负责。8、出纳向银行提取现金，应当填写“现金提取单”，并写明用途和金额，由财务部经理批准后提取。第四条现金盘点与监督管理1、出纳要每天清点库存的现金，登记现金日记账，做到按日清理、按月结账、账账相符、账实相符。2、按日清理，是指出纳应对当日的经济业务进行清理，全部

5、登记日记账，结出库存现金的账面余额，并与库存现金的实地盘点数进行核对，以确认账实是否相符。3、按日清理的主要工作内容如下。(1)清理各种现金收付凭证，检查单证是否相符，并检查每张单证是否已经盖齐“收讫”、“付讫”的戳记。(2)登记和清理现金日记账。(3)现金盘点。(4)检查现金是否超过规定的库存限额。4、每月会计结账日后，出纳应及时与主办会计就“现金日记账”和“现金明细账”进行核对，并编制“现金核对记录表”，由财务部经理、出纳、会计三方签字，以确保账账相符。5、出纳必须配合财务部经理不定期地抽查“现金盘点”工作，并确保抽查现金没有差异。6、财务部经理和会计应定期监督盘点现金，确保账账相符、账实

6、相符。发现长款或短款的，应及时查明原因，按规定程序报批处理。因出纳自身责任造成的现金短缺，出纳负全额赔偿责任；造成重大损失的，还应依法追究责任人的法律责任。7、财务部经理应高度重视现金管理工作，对现金收支进行严格审核，不定期进行实地盘点。对现金管理中出现的问题提出改进意见，报经理领导批准后实施。2022年现金管控管理制度（二）第一章总则第一条为了加强现金管理，真实地反映现金的收支和结存情况，防止发生_公款等不法行为，根据现金管理暂行条例的规定，结合公司的实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于集团公司及所属分(子)公司、工业园。第三条本制度所指的现金系库存现金，包括备用金、数额固定、用于零星支

7、出的小额现金。第二章现金使用范围第四条公司同各单位的经济往来，除本制度第五条规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行结算。第五条公司在下列范围内可以使用现金：1、职工工资、奖金、加班费、补贴、津贴；2、个人劳务报酬；3、各种劳保、福利费、抚恤金、救济金以及国家规定的对个人的其他支出；4、出差人员必须随身携带的差旅费借款；5、向个人采购物资的价款；6、结算起点(_元)以下的零星报销费用支出；7、需要支付现金的其他支出。第三章现金收支规定第六条除本制度第五条第4、_项外，公司支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以网银转账支付；确需全额支付现金的，经领导批准，银行_后，以现金支票支付

8、。第七条公司库存现金限额为_元。因业务变化需要增加的，由财务部提出书面申请，经公司领导同意后，报开户银行_核定。第八条公司的现金收支业务按下列规定办理：1、收入现金应于当日送存开户银行，当日送存确有困难的(如银行已下班)，最迟不得超过次日十点钟，如遇节假日银行会计柜休息，应将现金封包(盖章)交开户银行的储蓄专柜代管，待会计柜上班后启封存入公司账户；2、需要支付现金时，可以从现金库存(备用金)中支付，也可以开具现金支票从开户银行提取，但不得从本公司的现金收入中直接支付(即坐支)；因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行_批准，并在现金账上如实反映坐支金额，接受银行的监督。3、按规定从开户银

9、行提取现金时，出纳开具现金支票，如实填明用途，收款人(经办人)在支票存根联签字，由财务主管审核加盖银行预留印鉴章，经开户银行审核支付。4、因采购地点不确定、交通不便以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用现金时，由支款部门提出书面申请，报公司领导同意，开户银行_批准后，予以支付现金。第四章现金日常管理第九条公司付出的现金，应由专人对现金支出的内容进行认真的审核，其审核的内容主要包括是否符合现金开支的范围和有关财经政策和财务制度的有关规定及经手人员是否签字，凭证有无涂改、伪造或者虚报冒领的情况等。第十条只有经审核无误的原始凭证才能作为编制付款凭证的依据，由出纳办理付款并加盖“付讫”戳记后

10、才能据以入账。第十一条为了全面的、连续的、序时的、逐笔地反映和监督现金的收入和支出、结存情况，防止现金收支差错及舞弊行为的发生，集团所有独立核算的单位应设置“现金日记账”进行序时核算。有库存外币现金的企业，各种外币分别设置“现金日记账”。第十二条“现金日记账”由会计部门的出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提取现金时填制的银行存款付款凭证，按照业务发生的先后顺序逐日逐笔的登记。第十三条每日终了，应计算出当日现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并与库存盘点现金的实际数进行核对，做到账款相符。发现不符，及时查明原因，作出处理。月份终了，还应将“现金日记账”的余额与“库存现金”总账的余

11、额核对相符。第十五条严格执行现金管理的“六不准”：1、不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金(即白条抵库)；2、不准单位之间相互借用现金；3、不准谎报用途套取现金；4、不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；5、不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄所(即公款私存)；6、不准保留账外公款(即小金库)。第十六条公司借出款项必须严格执行集团借款管理制度，不得违反授权批准程序，严禁擅自挪用、借出现金。第五章罚则第十七条集团企管部、财务部不定期抽查审计，对违反相关规定的，按审计工作制度予以追究相关责任人。第六章附则第十八条本制度如与银行规定有抵触的，以银行规定为准。第十九条本制度解释权属集团财

12、务部。第二十条本制度自颁布之日起正式执行。2022年现金管控管理制度（三）现金是指人民币现钞，企业用现钞从事交易，只能在一定范围内进行。现金管理制度主要由现金管理暂行条例规定，其中包括现金的使用范围、库存现金限额以及其他现金管理规定。(一)现金的使用范围1.职工工资、津贴；_个人劳务报酬；3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；5.向个人收购农副产品和其他物资的款项；6.出差人员必须随身携带的差旅费；7.结算起点_元以下的零星支出；8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。(二)库存现金限额库存现金的限额是指为了保

13、证单位日常零星开支的需要，允许企业留存现金的最高数额。这一限额由开户银行根据单位的实际需要核定，一般按照单位3-_天日常零星开支的需要量确定，边远地区和交通不便地区开户单位的库存现金限额可多于_天，但不得超过_天的日常零星开支。核定后的库存现金限额，开户单位必须严格遵守，超过部分应于当日终了前存入银行。需要增加或减少库存现金限额的单位，应向开户银行提出申请，由开户银行核定。(三)现金管理其他规定1.不得坐支现金，即不得用收入的现金直接支付，如因特殊情况需要坐支的，先报经开户银行_批准后予以支付。2.不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条顶库”。3.不准谎报用途套取现金。4.不准用

14、银行账户代其他单位和个人存人或支取现金。5.不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄。6.不准保窜账外公款，即不得“公款私存”，不得设置“小金库”等。三、银行存款管理制度(一)银行账户管理企业应当按照银行账户管理办法的规定开立和使用基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。其中基本存款账户是指企业办理日常结算和现金收付的账户，企业的现金支取只能通过基本存款账户办理。一个企业只能在一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，不得在多家银行机构开立基本存款账户。(二)银行结算纪律根据支付结算办法的有关规定，单位必须遵守银行的结算纪律，包括：1.不得套取银行信用，签发空头支票、印章与预留

15、印鉴不符支票和远期支票以及没有资_证的票据；2.不准无理拒付、任意占用他人资金；3.不准违反规定开立和使用账户；4.不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金。四、资金使用审批制度企业应当对资金使用建立严格的审批制度，明确审批人对资金业务的审批方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理资金业务的职责范围和工作要求。对于审批人超越授权范围审批的资金业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。未经授权的部门和人员一律不得办理资金业务或直接接触现金。2022年现金管控管理制度（四）为加强对酒店现金的管理和监督，保证现金的安全，特制定本制度。一、酒店

16、实行备用金管理办法：备用金及库存现金在核定的限额内使用，酒店备用金的领用包括：出纳、前台收银员、各营业点收银员、采购员。前台备用金_元，各营业点收银员找零用备用金_元，收银领班_元，采购员备用金_元。二、除零星开支部分从库存现金中支付外，其他一切支出必须从银行提取，不得坐支。因特殊情况需要坐支现金的，需报酒店领导批准。酒店与其他单位之间的经济往来，除必须现金支付的款项外，其余均通过银行进行转账结算。原则上出纳库存现金不得超过_元(含各收银点兑换用的零钞)；库存现金超过限额的部分，必须当日送存银行。三、现金收支控制。出纳员与会计人员必须分工明确，会计人员不得兼管出纳工作。出纳人员应熟练掌握并严格

17、执行有关现金管理制度。根据审核无误的收、付款凭证负责办理现金和银行存款的收付款业务；负责登记现金和银行存款日记账；清查库存现金，与账面、银行核对，做到账款、账账相符；负责保管库存现金、各种有价证券、支票和法人代表章，财务专用章由财务部负责人保管。对库存现金，财务部负责人、总账会计要进行定期检查(每月末、月中各一次)和突击性抽查，并填制库存现金(备用金)检查情况表，说明检查结果，并双方签字确认，对于核查出的长短款，要及时查明原因并提出处理意见。四、备用金的抽查：前台备用金由前台大副进行管理，各个班次间要做好交接记录，做到每班必清。计财部收银员备用金由收银员各自保管.未经酒店领导批准，前台接待及网

18、点收银人员均不得将备用金及营业款借用他人，不得将备用金挪作它用。收益会计应不定期对前厅及各收银网点的备用金进行抽查(每周不少于一次)，同时对备用金的抽查做好相应记录，被抽查人签字确认。如有备用金溢余，当场交财务作为当天的营业外收入入账。在日常工作中，如因个人原因导致酒店款项遭受损失，由个人承担赔偿。各岗位如有备用金的短缺，当事人应在本班下班前将备用金补足。对私自挪用备用金的，除需将备用金补足外，同时对当事人视金额大小给予_元的处罚，情节严重者给予辞退并移送公安机关。本规定自即日起执行。_酒店管理有限公司2022年现金管控管理制度（五）1.0目的加强公司库存现金、备用金以及暂借款的管控2.0适用

19、范围支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项；支付给不能转帐的_单位或城乡居民个人的劳务报酬或购买物资的款项；￥_元以下零星款项的支付。3.0定义库存现金：为了满足公司经营过程中零星支付需要而保留的现金。备用金。这里的备用金专指定额备用金。是指按用款部门的实际需要，核定备用金定额，并按定额拨付现金。用款部门按规定的开支范围支用备用金后，凭有关支出凭证向财会部门报销，财会部门如数付给现金，使备用金仍与定额保持一致。暂借款：为了满足公司经营过程中零星支付需要而临时暂借的款项。3.34.0库存现金的管控根据财务管理公司管理业务的需要，库存现金限额为人民币贰仟元(_)整；不准单位之间

20、和个人因私借用备用金；不准利用财务管理公司银行帐户为其他单位或个人支付和存入现金；不准用白条或不符合财务制度的凭证顶替库存现金；库存现金与日记帐金额应核对相符，做到日清日结；支付给不能转帐的_单位或城乡居民个人的劳务报酬或购买物资的款项。5.0备用金的管控备用金使用流程5.2备用金的后续管理每年_月份，各申领部门必须核销其备用金，如业务需要，可重新申请下一年度的备用金；6.0暂借款的管控暂借款使用流程暂借款的后续管理6.16.2可视情延长还款时间。原则上只能延期一次，延期到期后，不再续延。7.0对备用金及暂借款的其他相关规定现金借款单一式三联。第一联，领款人领款后装入会计凭证；第二联，财务部跟

21、踪用；第三联，交由申请人备查；辞职，必须经财务部门审核签字确认借支已完结后方能办理离职手续。2022年现金管控管理制度（六）_公司可以在下列范围内使用现金：职工工资、津贴、奖金；(二)个人劳务报酬；(三)出差人员必须携带的差旅费；(四)结算起点以下的零星支出；(五)总经理批准的其他开支。2.财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。_公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。_日常零星开支所需库存现金按规定的限额。超额部分应存入银行。5.财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中

22、支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。6.财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。_公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单，交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。8.发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。9.工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资表，交总总经理批准，车间到本人签字后，直接打入个人工资卡。10.差旅费及各种补助单(包括领款单)，由送总经理批准。11.无论何种汇款，财务人员都须审核汇款通知单，分别由经手人、总经理签字。会计审核有关凭证。12.出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。第13页共13页