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1、大连理工大学21春内部控制与风险管理离线作业一辅导答案1. 以下对内部控制的理解错误的是( )。A.内部控制就是单纯的内部会计控制B.内部控制就是内部牵制C.内部控制并不是越严格越好D.内部控制制定后，可以一成不变参考答案：ABD2. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是( )A.风险评估B.控制活动C.内部监督D.内部环境参考答案：C3. 内部控制的设计应覆盖所有关键的业务与环节，但是对董事会、监事会、经理层和员工不具有普遍的约束力。( )T.对F.错参考答案：F4. 内部控制的目标有( )。A.合规目标B.资产安全目标C.报告目标D.经营目标E.战略目
2、标参考答案：ABCDE5. 审议战略委员会的发展战略建议方案应提交给( )。A.股东大会B.董事会C.监事会D.总经理参考答案：B6. 对授权进行监督的重点主要是防止下级越级操作和“先斩后奏”的行为。( )A.正确B.错误参考答案：A7. 相对内部控制整合框架，ERM框架的创新之处不包括( )A.新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴B.新增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素C.提出了两个新概念风险偏好和风险容忍度D.对内部控制做了最权威的定义参考答案：D8. 关于我国企业内部控制规范的框架体系，下列说法错误的是( )A.我国目前内部控制规范框架是由
3、基本规范、应用指引、评价指引和审计指引四部分组成的B.内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引C.内部控制应用指引是内部控制体系的最髙层次，起统驭作用D.内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准则参考答案：C9. 根据信息提供的预测性原则，提供给使用者的信息一定是真实的未来信息，才能作出与未来相关的确定的决策。( )T.对F.错参考答案：T10. 合同业务的一般流程分为的两个阶段包括( )。A.合同订立B.合同审批C.合同履行D.合同结算E.合同解除参考答案：AC11. 企业的内部控制和风险管理是一个持续动态的过程。( )A.错误
4、B.正确参考答案：B12. 管理层对内部控制执行的监督渠道不包括( )。A.审计委员会接收、保留及处理的各种投诉及举报B.外部审计机构出具的审计报告C.管理层参加的培训、会议D.管理层审核的员工提出的各项合理建议参考答案：B13. 为了实现发展目标而制定的具体规划，表明企业在每个发展阶段的具体目标、工作任务和实施路径，这指的是( )。A.发展目标B.战略规划C.企业规划D.企业战略参考答案：B14. 传递的信息以不同种形式或载体呈现，其中，对于企业最为重要的、最普遍的信息传递形式就是内部报告。( )A.正确B.错误参考答案：A15. 销售定价控制制度包括( )。A.保证产品售价的合理性B.制定
5、折扣政策，保证折扣的适度性C.付款政策D.销售定价的授权批准E.评价定价的合理性参考答案：ABCD16. 对于“三重一大”事项，企业应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度，个人对集体决策有不同意见的，可以保留或者向上级反映，也可以拒绝执行。( )T.对F.错参考答案：F17. 一般来说，风险分析是分析风险发生的可能性和影响程度。( )T.对F.错参考答案：T18. 风险按照影响范围分为( )。A.系统风险B.非系统风险C.经营风险D.财务风险E.特殊风险参考答案：AB19. 不管是大宗采购还是一般物资或劳务的采购都应该采用招标的方式。( )T.对F.错参考答案：F20. 企业风险
6、管理大致分为( )。A.以安全与保险为特征的风险管理B.以内部控制和控制纯粹风险为特征的风险管理C.以风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合为特征的全面风险管理参考答案：ABC21. 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括( )要素A.风险评估B.控制程序C.控制环境D.会计系统参考答案：A22. 关于内部控制的定义说法正确的是( )A.内部控制是由除了员工以外的管理层实施的B.内部控制是由董事会实施的C.内部控制是一种全面控制D.内部控制是一种全程控制E.内部控制是一种全员控制参考答案：CDE23. 确定流程图绘制方法有( )。A.横式法B.直线法C.曲线法D.矩阵法E.图示法参考答案：
7、AB24. 内部控制的覆盖范围广泛，涵盖企业所有的业务和事项，包含每个层级和环节。( )A.正确B.错误参考答案：A25. 董事会可以聘请会计师事务所对其内部控制的有效性进行审计，其承担的责任可因此得以减轻或消除。( )T.对F.错参考答案：F26. 专项监督对应的主要文档性记录包括( )。A.单独评价规范B.单独评价实施方案C.单独评价过程记录D.单独评价报告参考答案：ABCD27. 内部控制的核心目标是( )。A.资产安全目标B.报告目标C.经营目标D.战略目标参考答案：C28. ( )是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。A.控制环境B.风险评估C.控制
8、活动D.信息与沟通参考答案：C29. 下列不属于合同控制措施的是( )A.限制接近B.统一归口管理C.明确职责分工D.建立分级授权管理制度参考答案：A30. 在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是( )。A.董事会控制B.管理控制C.会计控制D.法规控制参考答案：B31. 预算控制的重点在于( )。A.编制预算B.执行预算C.控制预算D.调整预算参考答案：B32. 属于企业内部控制基本规范第四条规定的企业建立与实施内部控制的原则有( )。A.全面性原则B.重要性原则C.成本效益原则D.适应性原则E.制衡性原则参考答案：ABCDE33. 风险衡量的方法有( )。A.图表分析法B.VaR方法C.
9、压力测试法D.场景分析法E.直线分析法参考答案：BCD34. 风险管理目标包括( )。A.损失发生前的风险管理目标B.损失发生后的风险管理目标C.收益发生前的风险管理目标D.收益发生后的风险管理目标参考答案：AB35. 内部控制的局限性可以概括为( )。A.管理人员徇私舞弊B.越权操作C.合谋串通D.成本限制E.外部审计人员审计不力参考答案：BCD36. 风险管理的第一步是( )。A.风险识别B.风险衡量C.风险评价D.风险应对参考答案：A37. 在处理“三重一大”的过程中，企业应该( )。A.由董事长或总经理个人单独进行决策B.以个别征求意见等方式进行决策C.紧急情况下可以由个人或少数人临时
10、决定，事后无需向上级报告D.实行集体决策审批或者联签制度参考答案：D38. 企业委托具有研发能力的企业或机构等开展研发工作，委托人全额承担研发经费，受托人交付研发成果的研发形式属于( )。A.委托研发B.合作研发C.自主研发D.研发外包参考答案：A39. 对企业预算的执行情况进行日常监督和控制，收集相关信息并形成分析报告的是( )A.预算管理工作机构B.预算管理委员会C.各责任中心D.各利润中心参考答案：A40. 内部环境是企业实施内部控制的基础，具体包括( )。A.企业文化B.内部审计C.人力资源政策D.公司治理结构E.机构设置及权责分配参考答案：ABCDE41. 内部控制评价能为内部控制目
11、标的实现提供绝对保证。( )T.对F.错参考答案：T42. 全面预算作为一项重要的控制活动，其主要作用包括( )。A.防范风险的重要手段和措施B.有利于实现发展战略和年度经营目标C.优化资源配置、提高经济效益D.减少财产损失E.实现制约和激励参考答案：ABCE43. 下列风险中，可以分散的是( )。A.宏观经济形势变动B.经营风险C.税制改革D.会计准则改革参考答案：B44. 企业在经营过程中坚持不懈、努力使全体员工都必须信奉的信条，体现了企业核心团队的精神，往往也是企业家身体力行并坚守的理念，这说的是( )。A.企业的管理理念B.总经理的信念C.企业的核心价值观D.法律、法规参考答案：C45
12、. 下列各项中，不属于销售与收款业务风险的是( )。A.经营风险B.管理风险C.财务风险D.合规风险参考答案：B46. 在下列内部控制目标中，属于企业获利的基础，同时也是持续经营基础的是( )A.资产安全目标B.经营管理合法合规目标C.提高经营的效率和效果目标D.促进企业实现发展战略目标参考答案：B47. 以下不属于经济增加值评价系统特点的是( )A.评价指标单一B.着眼长期发展C.注重资本增值D.指标计算相对简单参考答案：D48. 从内部控制的角度看，控制的开始是( )。A.目标管理B.明确目标和分解目标C.授权批准D.分析内部控制要素参考答案：B49. 下列有关企业内部控制的表述中，正确的有( )。A.内部控制是一个过程B.内部控制是由企业的董事会和管理层实施的C.有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现D.内部控制的目标包括企业经营管理合法合规、企业利润最大化、财务报告真实完整等E.内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为参考答案：AE50. 在建立内部报告指标环节，主要风险点具体可细分为( )。A.未以企业战略和管理模式为指导设计内部报告及指标体系B.内部报告体系或者指标体系不完整或者过于复杂C.报告指标体系运行过程中的硬件问题D.指标信息难以获得或者成本过高E.指标体系缺乏调整机制参考答案：ABDE
大连理工大学21春《内部控制与风险管理》离线作业一辅导答案34
