某纺织机械制造厂账套资料全

《某纺织机械制造厂账套资料全》由会员分享，可在线阅读，更多相关《某纺织机械制造厂账套资料全（12页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、湖新纺织机械制造厂模拟账套资料实训一：新建账套与操作员设置业务资料 湖新纺织机械制造厂模拟下简称湖新织造是一家以生产和销售纺织针织机械为主营业务的生产销售合一的中小型工贸企业。公司地址：省市学府路299号,：313000,：0。公司在编员工13人,法定代表人总经理是进民,财务部有部门经理诚志,会计肖玲,出纳王惠良。公司业务稳定,产品外销势头良好。公司以人民币为记账本位币,会计年度与公历年度一致,按企业会计准则进行业务核算和管理。公司将于20XX6月开始由手工操作过渡为信息化管理,现已对历年的会计核算方法和会计资料进行了系统的整理,相关资料如下：1会计科目级别确定为最高4级,每级编码长度分别为4

2、位、2位、2位、2位；部门编码与结算方式编码均设1级,长度为2位。2公司的应收应付账款将利用账务处理系统的辅助核算功能进行管理。3公司的主要存货原材料采用计划成本计价法核算。原材料、库存商品等账户采用数量金额辅助核算,存货成本计算可采用先进先出法或加权平均法。4职工薪酬通过软件的工资管理子系统进行管理和核算。福利费与工会经费均按现行财务制度规定的比率提取。5固定资产通过软件的固定资产管理子系统进行管理和核算,各项资产均采用平均年限法按个别折旧率计提折旧。操作要求1新建湖新织造账套,正确设置账套号、启用期间、数据路径、单位信息、编码规则、数据精度等参数,可选择使用系统预置的会计科目表。2设置操作

3、员。3为各操作员分配操作权限。实训二：系统运行要素与环境参数设置业务资料20XX5月末,公司会计业务的相关背景资料如下：1公司拥有银行账号3个,分别为：建设银行关桥分理处账号：32123555 55800800,中国银行城关分理处美元账号：78987666 33000220；港元账号：45654888 44200010。汇兑损益记入财务费用账户。银行转账结算方式有支票包括现金支票和转账支票、银行汇票、银行本票、汇兑、信用证、保函、转账通知等种类。公司税务登记号为：9131。2会计凭证按收、付、转或现、银、转分类。其中收、付凭证或现、银凭证须经出纳人员签章。3公司业务涉及美元和港元两种外币,均采

4、用期初固定汇率记账,月末一次性调整汇率。20XX5月末的汇率为：美元1：72；港元1：092。4公司的部门设置与职员如表91所示：表91 部门设置与职员部门名称部门属性负责人职员职员职称职员职务总经理室管理部门进民进民经济师总经理艳秘书厂部办公室管理部门王品德王品德政工师主任财务部管理部门诚志诚志高级会计师经理肖玲助理会计师会计王惠良助理会计师出纳生产车间生产部门成成工程师主任一祥助理工程师副主任中林业务部国业务业务部门进进工程师经理树民业务部国外业务业务部门春晓春晓工程师副经理生5客户信息如表92所示。表92 客户及其相关资料明细表客户名称通讯地址与开户银行币种银行账号联系人信用等级肖汉进出

5、口公司市江东区下塘里77号057483339904；315000工商银行江东支行港元52220065 45662346江成A级美丽生集团市龙翔桥057162881115；310000中国银行龙翔支行美元88915645 23990000英娜A级日升株式会社办事处市武林门057182552212；310002中国银行武林分行美元82223615 18556600汪珊珊B级金萨集团公司分公司市汉口高雄路1号02786644233；430015中国银行汉口分行港元81115264 78899400为成A级翔顺丝绸工贸经济开发区龙溪北路1188号05722361173；313000工商银行开发区支行人

6、民币65528895 23354400叶嫣A级6供应商信息如表93所示。表93 供应商及其相关资料明细表供应商名称通讯地址与开户银行银行账号联系人信用等级海德集团公司市海德南路775号057183338891；310016工商银行海德支行20065000 11111550江汉A级铸件厂市环城南路1974号04518111500；150008农业银行环城支行56450010 66778000英英A级诚通工贸市三环西路东海立交桥堍0106117392；100016工商银行三环支行52889521 50002290汪B级操作要求1建立部门、人员档案,录入往来单位档案可按行业或地区进行分类。2设置记账

7、凭证类别,并设置各类凭证的限制条件。3设置银行结算方式,建立银行账号、税务账号档案。4设置外币并录入初始汇率。5确认或调整账务处理系统中有关凭证、账簿、报表的其他选项。实训三：会计科目设置与期初余额录入业务资料20XX5月末,通过对手工核算会计账目的全面整理,形成了主要会计科目表、15月累计发生额和5月末余额资料,如表94所示。表中空缺栏目以及在辅助核算要求栏有明确标示的项目,其数据在下一实训单元单独列示表94 会计科目及20XX5月末数据资料科目代码科目名称借方累计发生额贷方累计发生额余额方向期末余额辅助核算要求1001库存现金842 640865 500借738001002银行存款19 4

8、3324019 327680借6 178 000100201建行关桥12 60500012799400借5230000银行对账100202中行城关美元USD外币核算；期末调汇100203中行城关港币HKD外币核算；期末调汇1012其他货币资金906600785000借630 000101201外埠存款40 00080000借30000101202银行本票40000借101203银行汇票866 600665000借6000001101交易性金融资产382 000141540借824000110101股票382 000141540借244000110102债券借5800001121应收票据35 0

9、0075000借1638001122应收账款560000450000借612780往来核算；外币核算112201人民币户58 12040 000往来核算翔顺丝绸工贸58 12040 000112202美元户501880410000往来核算；外币核算美丽生集团501880410000112203港元户往来核算；外币核算1123预付账款75 20078000借1132应收利息8 000借300001221其他应收款20 35022000借22350项目核算进民3 000中林3 350大明服务部14 00022 0001231坏账准备1000贷34001401材料采购2 370 0002 350 0

10、00借53 000140101X33薄钢板600000600000借140102菱形不锈钢管1 450 0001450000借33000140103水性树脂漆320000300000借200001403原材料3 190 0003086000借474 500计划成本140301X33薄钢板2 100 0002000000借数量核算140302菱形不锈钢管900 000890000借数量核算140303水性树脂漆190 000192000借数量核算140304自制半成品4000借200001404材料成本差异16 20040 000贷-327001405库存商品33040003 162000借73

11、6 700140501剑杆织机870 000840000借数量核算14050216锭草编机2 1000001990000借数量核算140503高速园带编织机334000332000借数量核算1411周转材料11000095000借600001471存货跌价准备3 000贷33201501持有至到期投资30000100000借30000150101债券投资30000借30000150102其他债权投资100000借1502持有至到期投资减值准备12000贷30001511长期股权投资422 000120000借574000151101股票投资422000120000借434000151102其他

12、股权投资借1400001601固定资产借3535000单项折旧1602累计折旧68750贷5487001603固定资产减值准备4100贷130001604在建工程32000借6950001605工程物资5625056000借5000160501专用材料56 25056000借5000160502专用设备借1606固定资产清理借1701无形资产15 75023 000借210000170101土地使用权15 75023 000借2100001702累计摊销贷1703无形资产减值准备贷30001801长期待摊费用6000借100001901待处理财产损溢借二、负债类2001短期借款290 0002

13、00 000贷2400002201应付票据30 000贷2202应付账款42200334000贷328 000往来核算海德集团公司42200126 000贷铸件厂208000贷2203预收账款33000贷2211应付职工薪酬698160690520贷1865102221应交税费210 000554 000贷382 200222101应交增值税210 000520 000贷340 00022210101进项税额200000借27000022210102销项税额500000贷600 00022210103出口退税10 00020000贷1000022210104进项税额转出贷22210105已交税

14、金借222102应交消费税222103应交营业税222105应交城市维护建设税30000贷37200222106应交教育费附加4000贷4 000222107应交土地增值税贷1 000222108应交所得税贷2232应付股利贷2241其他应付款93600贷1272002501长期借款315000贷23858002502应付债券200 000120000贷520000250201面值200 000120000贷520000250202利息调整贷250203应计利息贷三、所有者权益类4001实收资本贷6 948 600400101国有资本贷1 498 600400102湖新集团公司贷5 180 0

15、00400103进民贷170 000400104诚志贷1000004002资本公积56 000贷2 410 000400201股本溢价33000贷2278000400202其他资本公积23000贷1320004101盈余公积贷215 000410101法定盈余公积贷120000410102任意盈余公积贷950004103本年利润7200 1007 900 000贷699 9004104利润分配借-230000410401提取法定盈余公积借410402提取法定公益金借410406未分配利润贷230000四、成本类5001生产成本4 332 0004 370 000借297 000500101剑杆

16、织机516000520 000借26 00050010216锭草编机3 000 0003000000借191000500103高速园带编织机816 000850000借800005101制造费用17053001705300借五、损益类6001主营业务收入70500007050000贷部门核算；外币核算600101人民币户70500007050000贷部门核算600102港元户贷外币核算,部门核算600103美元户贷外币核算,部门核算6051其他业务收入2600026000贷6111投资收益贷6301营业外收入80008000贷6401主营业务成本5 0000005 000000借部门核算640

17、2其他业务成本34 00034 000借6403营业税金及附加5000050000借6601销售费用340000340000借6602管理费用320000320000借部门核算总经理室125000125000厂部办公室120000120 000财务部75000750006603财务费用200000200000借6711营业外支出90 10090 100借6801所得税费用350000350000借操作要求1编辑录入会计科目,如使用系统预置会计科目,要求对预置会计科目的账簿格式、余额方向等参数进行再确认或调整。2录入上述科目的20XX15月累计发生额。3录入无辅助核算要求的会计科目6月份的期初余

18、额。4备份账套数据。实训四：辅助核算项目设置与数据录入业务资料按照财务软件的功能与管理特点,公司整理出如下与会计核算及其辅助管理相关的资料：1外币存款及其20XX5月末的余额,如表95所示。表95 外币存款发生额与余额汇总表科目代码科目名称累计借方发生额累计贷方发生额期末余额原币本位币原币本位币原币本位币100202中行城关美元USD92000066240008800006336000124 000892 800100203中行城关港元HKD222000204240209000192 28060 00055 200合 计6 828 2406 528 280948 000220XX5月末的应收账

19、款余额,如表96所示。表96 20XX5月末应收账款余额明细表客户名称业务发生时间业务容经手人原始凭证对方经手人金额原币本位币美丽生集团2008-2-2销售商品货款未收春晓Y811233英娜73400美元528480翔顺丝绸工贸2008-4-8销售商品货款未收进Y891263叶嫣84300320XX5月末应付账款余额,如表97所示。表97 20XX5月末应付账款余额明细表供应商名称业务发生时间业务容经手人原始凭证对方经手人金额海德集团公司2008-2-9购进材料货款未付树民Y123300江汉120000铸件厂2008-2-8购进材料货款未付进Y263334英英208 0004 20XX5月末,

20、其他应收款项余额如表98所示。表98 20XX5月末其他应收款余额明细表应收款对象类别业务发生时间业务容经手人原始凭证金额进民个人2008-5-10差旅费借款王惠良Y0022343 000中林个人2008-4-20暂借款王惠良Y0024503 350大明服务部单位2007-12-2欠款王惠良Y11100316000520XX5月末,原材料结存情况如表99所示。表99 20XX5月末原材料结存明细表材料名称计量单位数量计划单价实际单价备 注X33薄钢板平方米3300120130菱形不锈钢管米50001010水性树脂漆桶1008582620XX5月末,库存商品结存情况如表910所示。表910 20

21、XX5月末库存商品结存明细表商品名称计量单位数量单位成本金额备注剑杆织机台808907120016锭草编机套1501650247500高速园带编织机套1902200418000操作要求1设置往来、外币和数量辅助核算科目,或设置会计科目的往来、外币、数量等辅助核算属性,修改或确认相关科目参数。2录入往来核算科目15月份累计发生额与6月初数据。3录入外币核算科目15月份累计发生额与6月初余额。4录入数量核算科目15月份累计发生额与6月初数量和金额。5对期初数据包括6月初数据与年初数据进行试算平衡。实训五：基本会计业务处理业务资料公司20XX6月发生以下基本经济业务：16日,生产车间领用以下原材料：

22、X33薄钢板3 000平方米,水性树脂漆60桶。其中水性树脂漆40桶用于剑杆织机,其余由多种产品共用。28日,开出转账支票支付广告费22 000元。建行转账支票,：Y333439日,用银行存款交纳增值税153 000元,交纳城市维护建设税21 000元,交纳教育费附加4 200元。建行转账支票,票号：Y1121410日,用现金购置零星办公用品计2 400元由总经理室、办公室、财务部平均承担,购买生产车间用零星劳保用品计1 000元。511日,生产车间购置零星辅助材料合计226 000元,款以转账支票付讫。建行转账支票,票号：Y2320612日,接银行通知,划转本期短期借款利息84 400元。建

23、行转账通知,：Y9812操作要求1录入以上各项会计业务的记账凭证。2对记账凭证进行查询、修改等操作。3出纳员对收付款凭证进行核对并签字。4审核员审核各项业务的记账凭证。5完成凭证过账。6设置或查询总账、明细账、日记账、多栏账等账簿,并对凭证、账簿以及系统部的固定格式表单进行联查输出。实训六：往来管理与银行对账业务资料1公司在20XX6月发生了以下与辅助管理有关的经济业务：714日,业务部国向海德集团公司采购X33薄钢板1800平方米,单价135元；采购菱形不锈钢管20 000米,单价10元。增值税率为17%下同。货税款以银行汇票建行,票号：Y9310支付,汇票余款81 690元已转入存款户。货

24、物尚未运达企业。815日,收到本月14日采购的由海德集团公司发来的X33薄钢板和菱形不锈钢管,由仓库验收入库。916日,由业务部国际销售给金萨集团公司分公司以下产品：16锭草编机20套,单位售价3 800港元；高速园带编织机10套,单位售价5 000港元。开出转账支票建行,票号：Y2210支付托运费1 500元由本单位承担；价税款已通过汇兑方式收妥中行汇兑凭证,：Y9120。同时结转已销商品的制造成本。1018日,转账收到美丽生集团归还的前欠货款73 400美元。原始凭证号：Y811233；中行汇兑凭证,：Y91221119日,收到上月采购的由铸件厂发来的菱形不锈钢管3 000米,由仓库验收入

25、库。实际采购单价11元。1222日,业务部国际,经手人生向日升株式会社办事处销售剑杆织机60台,单位售价300美元。货已发出,款项未收业务单据号：Y222800。同时结转已销商品的制造成本。1326日,接银行通知,收到由日升株式会社办事处汇来的22日销售剑杆织机的货款。中行信用证,：Y2239。1429日,业务部国,经手人进销售给纺织机械厂地址：市教工路115号；：310012；：0；工行账号：32349；_王真诚X33薄钢板600平方米,单位售价150元,增值税率17%。货已付出,款项未收业务单据号：Y331100。同时结转已销材料的采购成本。230日,建行传来银行对账单如表911所示。 单

26、位：湖新织造；账号：00800表911 建设银行关桥分理处对账单2008 年结算方式凭证借方金额贷方金额月日61期初结存534450061转账支票Y2722114 50069转账支票Y1121178 200610转账支票Y333422 000611转账通知Y981284 400614银行汇票Y931081 690618转账支票Y22101500628转账支票Y0217292000630转账支票Y0818694 500630期末结存4610090经查,银行方有期初未达账一笔,即企业于上月31日开出转账支票票号：Y2722支付所欠的原材料采购款项,金额为114 500元。操作要求1录入以上各项会计

27、业务的记账凭证,并审核记账。2对美丽生和纺织的往来业务进行往来对账和销账,并输出往来业务余额表与往来业务明细账。3核实建行关桥人民币存款户的辅助核算属性,并录入期初对账数据。4录入银行对账单。5进行银行对账,并输出银行存款余额调节表。实训七：工资项目设置与数据处理业务资料1职员工资项目及20XX6月工资数据如表912所示。表912 20XX5月职员工资数据明细表基本工资岗位工资津贴补贴物价补贴地区补贴扣老保扣医保代扣水电代扣税金进民4000350040012013011030220艳18002001201307020210王品德210018002001201309030诚志2200190020

28、01201309030肖玲8001201304020王惠良1200120130502090成18001000500200120130702080一祥15003001201305020中林10003001201304020进23009005002001201309030树民16003001201307020春晓20009005002001201307030生2100300120130703020合计244001000027001 6001 5601 6909103206202与工资薪酬相关的经济业务如下：1530日,结转本月应付工资,并用银行存款现金支票,票号Y9881,经手人王惠良发放工资,同

29、时代扣个人所得税个人所得税的税前扣除额为2 000元、养老保险费、医疗保险费和水电费。1630日,计提职工福利费。1730日,计提工会经费。操作要求1启用工资薪酬管理系统,建立工资核算单位并进行初始设置。2设置工资项目,编辑工资计算公式。3录入本月工资数据。4按应计税金额进行个人所得税扣税处理,按实发工资额进行扣零处理。5生成结转工资、计提福利费、计提工会经费的凭证并传递到账务处理系统,并进行凭证后续处理。6查询输出各类工资报表,并进行月末结账。实训八：固定资产设置与数据处理业务资料120XX5月末企业固定资产相关数据如表913所示其中数控机床已提减值准备13 000元。表913 20XX5月

30、末固定资产明细表资产名称资产编码使用部门入账时间入账原值预计使用年限预计净残值综合办公楼G003322总经理室、办公室、财务部2003-12-31293600030200006吨位货运卡车G000898业务部外2007-5-312000001020000数控车床G001121生产车间2005-11-30300000100复合式喷漆机G000932生产车间2007-1-19900050220XX6月发生以下与固定资产相关的经济业务：1830日,接受金属制品厂地址：市松江口；：200400；：021,81129332以投资方式投入的油压铸机一台预计使用年限4年,预计净残值4800元,由生产车间使用

31、,协议作价120 000元计入实收资本。1930日,计提本月固定资产折旧费。操作要求1启用固定资产管理系统,建立固定资产核算单位并进行初始设置。2设置必要的固定资产类别、折旧科目、折旧方法等参数。3录入固定资产期初余额初始卡片。4录入新增固定资产,并进行相应的凭证处理。5计提固定资产折旧,并进行凭证处理。6查询输出各类固定资产报表,并完成固定资产系统月末结账。实训九：自动转账与期末业务业务资料20XX6月的企业需要处理的期末业务如下：2030日,按账面净值的2%比例摊销本月无形资产。费用由总经理室承担。2130日,按实际差异额结转本期领用材料和销售材料的成本差异。2230日,结转本期制造费用,

32、其中三种产品分摊的比例为：剑杆织机40%,16锭草编机和高速园带编织机各30%。2330日,16锭草编机完工30套单位制造成本1 700元,剑杆织机320台全部完工,产品均由仓库验收入库。2430日,月末各种外币的汇率为：美元1：7.15；港元1：1。调整期末汇率并计提汇兑损益。2530日,将各损益账户余额结转至本年利润账户。操作要求1利用软件提供的自动转账功能设置自动转账凭证。2生成或编制各项业务的记账凭证,并对凭证进行后续处理。3查询输出各类总账、明细账、日记账、多栏账等账簿,并对凭证、账簿、固定格式表单进行联查输出。4完成对账与结账。实训十：会计报表的设置与输出操作要求1建立报表系统与账务系统的联接。2新建资产负债表,进行格式设置,同时编制各项指标的取数公式和必要的审核公式。或利用系统报表模板生成资产负债表,并对格式与取数公式进行必要的检查与修改。3生成并输出20XX6月份的资产负债表,并进行平衡检查。4新建利润表,进行格式设置,同时编制各项指标的取数公式,或利用系统报表模板生成利润表,并对格式与取数公式进行必要的检查与修改。5生成并输出20XX6月份的利润表。12 / 12