财务报账制度及流程

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1、财务报销制度及流程 为规范公司财务报销、领取、借支等财务活动，特此制定财务报账制度。财务报账费用项 报账凭据费用差旅费差旅费用报销单、发票、其他相关票据其他费用备费用报销单、发票、其他相关票据支/借费用须填写费用领取单/支票领取单为凭证采购流动资产购（办公用品、易耗品）付款申请单、采购申请、采购订单、采购合同（初次采购）、发票、其他相关票据固定资产采购付款申请单、采购申请、采购订单、采购合同、发票、其他相关票据报账流程：项目负责人（核实所负责的项目中各项费用的发生，确保费用原始单据的真实、清晰并负责填写费用报销/支借/领用等单据；记录项目工人的出勤情况并填制考勤表，以便进行工资核算；按时查看统

2、计项目工程中需要采购的零部件及易耗品，及时告知采购人员并填写物品申请单交由采购人员进行物品采购，待领取物品时填写物品领取单并签字）；总经理（对个项目负责人提出的费用报销、支借、物品采购申请进行审核决策）会计人员（核对项目负责人处报账金额与原始凭证是否一致，确保原始凭证（发票或收据等）与账面实际支出金额一致；按照考勤表核算工人工资；根据收款金额开具发票；整理核算当日账面原则上当月发生费用当月取得票据当月报销（制度或合同另有规定除外、资金安排另有规定除外）公司及各项目负责人：负责各自所属部门及项目的审批签字权限：衡阳工地：张文超 岳麓区工地：刘润湘 地铁一号线：彭鸿宾 苗圃：刘润湘公司：余伟报帐流

3、程：总经理（对个项目负责人提出的费用报销、支借、物品采购申请进行审核决策）会计人员（核对项目负责人处报账金额与原始凭证是否一致，确保原始凭证（发票或收据等）与账面实际支出金额一致；按照考勤表核算工人工资；根据收款金额开具发票；整理核算当日账面原则上当月发生费用当月取得票据当月报销（制度或合同另有规定除外、资金安排另有规定除外） 衡阳工地费用报帐流程：衡阳工地项目部人员：项目负责人：张文超 施工员：翁振兴 材料员：易曼波 资料员：1、报帐流程： 零星材料采购，由易曼波报张文超审批采购内容、单价、数量 易曼波采购，并取得原始单据和材料发票（不能取得发票，则须上报财务同意） 材料验收（除办公用品或生

4、活用品外，由易曼波填写入库单，交由材料使用人或相关人员验收，并在入库单及收款原始单据上签写证明人） 易曼波将已签写“经手人”、“证明人”的原始收款单据及发票整理，交财务，进行审核，财务签字，由财务交 总经理签字，交财务报帐2、 关于原始票据整理：易曼波取得的原始票据，按发票和无发票分类及用途不同（分办公、生活用品、材料）分类）3、 财务无发票票据处理及报帐 无票据经财务审核明细及金额后，将原始票据盖“附件”章，财务处理后，交由总经理签字，由财务办理相关报账手续，盖“附件”章的原始票据由财务统一保管，并做成本核算。 衡阳工地借支、费用报帐流程：一、衡阳工地项目部人员：项目负责人：张文超 施工员：

5、翁振兴 材料员：易曼波 资料员：二、 工地借支： 由易曼波借支，额度为6万元，用途为采购金额小的零星材料，大金额材料由财务统一支付三、报帐流程： 零星材料采购，由易曼波报张文超审批采购内容、单价、数量 易曼波采购，并取得原始单据和材料发票（不能取得发票，则须上报财务同意） 材料验收（除办公用品或生活用品外，由易曼波填写入库单，交由材料使用人或相关人员验收，并在入库单及收款原始单据上签写证明人；其它办公或生活用品，由相关人员签证明人） 易曼波将已签写“经手人”、“证明人”的原始收款单据及发票整理，交财务，进行审核，财务签字，由财务交 总经理签字，交财务报帐四、关于原始票据整理：易曼波取得的原始票

6、据，按发票和无发票及用途不同（分办公、生活用品、材料）分类五、财务无发票票据处理及报帐 无票据经财务审核明细及金额后，将原始票据盖“附件”章，财务处理后，交由总经理签字，由财务办理相关报账手续，盖“附件”章的原始票据由财务统一保管，并做成本核算。 综合部 制岳麓区工地借支、费用报帐流程：一、岳麓区工地项目部人员：项目负责人：刘润湘 施工员： 材料员：龙双 资料员：李杨三、 工地借支： 由龙双借支，额度为2万元，用途为采购金额小的零星材料，大金额材料由财务统一支付三、报帐流程： 零星材料采购，由龙双报刘润湘审批采购内容、单价、数量 由龙双采购，并取得原始单据和材料发票（不能取得发票，则须上报财务

7、同意） 材料验收（除办公用品或生活用品外，由龙双填写入库单，交由材料使用人或相关人员验收，并在入库单及收款原始单据上签写证明人；其它办公或生活用品，由相关人员签证明人，及各项目负责人签字 龙双将已签写“经手人”、“证明人”、“各项目负责人”的原始收款单据及发票整理，交财务王佳进行审核，王会计签字，由财务交 总经理李研签字，交财务出纳瞿银桥报帐四、关于原始票据整理：龙双取得的原始票据，按发票和无发票分类、用途不同（分办公、生活用品、材料）分类五、财务无发票票据处理及报帐 无票据经财务审核明细及金额后，将原始票据盖“附件”章，财务处理后，交由总经理签字，由财务办理相关报账手续，盖“附件”章的原始票

8、据由财务统一保管，并做成本核算。 综合部 制项目部材料采购制度及流程：一、 大批量苗木及材料采购 由工地施工员统计数量、规格，报项目负责人审批 岳麓区杜鹃路工地费用报帐流程：岳麓区杜鹃路工地项目部人员：项目负责人：刘润湘 施工员： 材料员：龙双 资料员：李杨1、报帐流程： 零星材料采购，由龙双报刘润湘审批采购内容、单价、数量 龙双采购，并取得原始单据和材料发票（不能取得发票，则须上报财务同意） 材料验收（除办公用品或生活用品外，由易曼波填写入库单，交由材料使用人或相关人员验收，并在入库单及收款原始单据上签写证明人） 易曼波将已签写“经手人”、“证明人”的原始收款单据及发票整理，交财务，进行审核

9、，财务签字，由财务交 总经理签字，交财务报帐3、 关于原始票据整理：易曼波取得的原始票据，按发票和无发票分类、用途不同（分办公、生活用品、材料）分类）4、 财务无发票票据处理及报帐 无票据经财务审核明细及金额后，将原始票据盖“附件”章，财务处理后，交由总经理签字，由财务办理相关报账手续，盖“附件”章的原始票据由财务统一保管，并做成本核算。工地付款流程：1、 提前两天由工地材料员（易曼波、龙双、郭志宾）填写请款报告（注明用途、金额、经手人，并附合同）2、 报李研同意签字，报财务，由财务统计付款人信息（付款人帐号、开户行），准备资金 3、 付款时，工地必须在下午4.30前上报出纳具体支付金额，如遇

10、特殊情况，需在4点前，上报出纳，由出纳组织现金安排付款。4、 出纳在付款后，发短信通知书对方，并告诉大约到帐时间，对方帐号必须开通银行短信通知，如在规定时间内，没帐到款，必须通知出纳，否则，引起的纠纷由对方自行承担。出纳付款流程1、 公司个人借支、费用报销由网银支付2、 人民银行办理电汇时间为上午8.30到11.30，下午为2.30到4.30，因此，如需付款 上 午 11点前、下午4点前报出纳，如遇特殊情况必须在此时段支付，需提前半天上报出纳，安排好资金3、 提前上报公司出纳支付款项时，须同时提供付款人信息：包括：合同、付款人电话、帐号、开户银行全称，或由出纳采集付款人帐号信息；工资支付1、新开工地，民工统一开通存折。登记员工信息。总经理须明确的问题：1、 财务上到底是事前控制，还是事后核算？2、 事前控制则存在财务审核、把关问题。怎样把关？会计票据审核不合格者，则不能报销，3、 苗圃低值易耗品、化肥等材料保管及领用制度