证券发行与承销强化训练模拟试题大全证券发行与承销强化训练模拟试题大全

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证券从业考试《证券 发行与承销 》强化训练(第 01 章) 多项选择题。以下各小题所给出的 4 个选项中,有两项或两项以上符合题目要求,请将符合题目要求选项的代码填入空格内。 1.股份有限公司的设立采取( )方式。 A.发起设立 B.募集设立 C.私募设立 D.公募设立 2.发行人、认股人缴纳股款或者缴付抵作股款的出资后,除( )的情形外,不得抽回资本。 A.未按期募足股份 B.发起人未按期召开创立大会 C.公司章程未经创立大会通过 D.创立大会决议不设立公司 3.公司章程起草制定的法律依据是( )。 A.《中华人 民共和国公司法》 B.《到香港上市公司章程必备条款》 C.《到境外上市公司章程必备条款》 D.《上市公司章程指引》 4.股份有限公司的设立及股份的公开发行,都需要经( )批准。 A.中国人民银行 B.国务院授权的部门 C.省级人民政府 D.中国证监会 5.股份有限公司发起人的权利主要有( )。 A.推荐公司董事会候选人 B.起草公司章程 C.公司成立后享受公司股东的权利 D.公司不能成立时,不用承担任何费用 6.( )既是股份有限公司成立的要件,也是发起或设立行为的实施者。 A.股东 B.董事会 C.发起人 D.创办人 7.以发起设立方式设立股份有限公司的,发起人以书面认足公司章程规定发行的股份后,应立即缴纳全部股款;以 ( )等抵作股款的,应当依法办理其财产权的转移手续。 A.实物 B.工业产权 C.非专利技术 D.土地使用权 8.采用发起设立方式的股份有限公司,发起人交付全部出资后,应当召开全体发起人大会,选举( ),并通过公司章程草案。 A.董事 B.经理 C.监事 D.独立董事 9.股份有限公司出现( )的情况,可以解散。 A.董事会决议解散 B.股东大会决议解散 C.公司章程规 定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现 D.因公司合并或者分立需要解散的 10.创立大会可以行使的职权有( )。 A.审议发起人关于公司筹办情况的报告 B.通过公司章程 C.选举董事会、监事会成员 D.对公司的设立费用及发起人用于抵作股款的财产的作价进行审核 11.股份有限公司的章程约束( )。 A.公司股东 B.公司职工 C.公司董事 D.经理 12.有下列( )情况之一的,公司应当修改章程。 A.董事会决定修改章程 B.《公司法》或有关法律、行政法规修改后,章程规定的事项与修改后的法律 、行政法规的规定相抵触 C.公司的情况发生变化,与章程记载的事项不一致 D.股东大会决定修改章程 13.股份有限公司发起人的权利包括( )。 A.参加公司筹委会并推荐董事会候选人 B.起草公司章程 C.享受公司股东的权利 D.公司不能成立时,在承担相应费用的基础上,可以收回投资款项和财产产权 14.有限责任公司和股份有限公司的差异表现在( )。 A.成立条件和募集资金方式 B.股权转让难易程度 C.股权证明形式 D.财务状况的公开程度 15.拟设立的股份有限公司应当以( )等方式取得固定的生产经营场所,并具 备必要的生产经营条件。 A.投资入股 B.购买 C.租赁 D.拨付 16.股份有限公司的资本原则包括( )。 A.资本确定 B.资本维持 C.资本不变 D.资本增值 17.公司债券的种类有( )。 A.记名公司债券和不记名公司债券 B.可转换公司债券和非转换公司债券 C.保值公司债券和非保值公司债券 D.无担保公司债券和有担保公司债券 18.股份有资本维持原则的具体保障制度有( )。 A.限制股份的不适当发行与交易 B.固定资产折旧制度 C.公积金制度 D.盈余分配制度 19.股份有限公司的资本 是指在公司登记机关登记的 ( )。 A.总投资 B.实收资本总额 C.注册资本 D.资产净值 20.为保证股份有限公司的正当经营活动和保护公司的债权人的利益,股份有限公司资本的确立应坚持( )原则。 A.资本确定 B.资本维持 C.资本不变 D.资本保值 21.各国资本确定的实现方式以( )最具代表意义。 A.法定资本制 B.实收资本制 C.授权资本制 D.折衷资本制 22.股东权利一般包括( )。 A.依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配 B.参加或者委派股东代理人参加股东会议 C.依照其所持有的股份份额行使表决权 D.可随时退股 23.以下属于股东大会行使的职权是( )。 A.制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案 B.选举和更换董事,决定有关董事的报酬事项 C.修改公司章程 D.审议代表公司发行在外表决权股份总数的 10%以上的股东的提案 24.下列事项可由股东大会以特别决议通过的是( )。 A.公司增加或者减少注册资本 B.发行公司债券 C.回购本公司股票 D.公司年度报告 25.下列情形属于控股股东行为的有( )。 A.单独或与他人一致行动时,可以选出半数以上的董事 B.单独 或与他人一致行动时,可以行使公司 30%上的表决权 C.单独或者与他人一致行动时,持有公司 30%以上的股份 D.单独或者与他人一致行动时,可以以其他方式在事实上控制公司 26.股东大会行使的职权有( )。 A.决定公司的经营方针和投资计划 B.审议批准董事会和监事会的报告 C.审议批准公司年度财务预算方案、决算方案 D.对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议 27.股份有限公司的股东是指依法持有股份有限公司股份的自然人或法人,即股份的所有者。股东具有( )的特征。 A.有限责任性 B.独立性 C.平等性 D.可分性 28.股东大会的职权可以概括为( )。 A.选举权 B.决定权 C.审议权 D.审批权 29.以下情形不得担任股份有限公司董事的是( )。 A.个人所负数额较大的债务到期未清偿的 B.现任国家公务员 C.无民事行为能力或限制民事行为能力 D.担任因经营不善破产清算的公司、企业的董事,并对该公司、企业的破产负有个人责任的,自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3 年的 30.董事会有聘任或者解聘( )的权利。 A.公司秘书 B.公司经理 C.董事会秘书 D.监事会成员 31.董事会对年度股东大 会临时提案审核的原则是( )。 A.关联性 B.程序性 C.客观性 D.公正性 32.临时股东大会在审议下列事项( )时,不得采取通讯表决方式。 A.公司增加或者减少注册资本 B.变更募股资金的投向 C.需股东大会审议的关联交易 D.变更会计师事务所 33.当出现下列情形( )时,应当在该情形出现后 2个月内召开临时股东大会。 A.董事人数不足《公司法》规定的法定最低人数或者少于公司章程所定人数的 2/ 3 时 B.公司未弥补的亏损达到股本总额的 1/ 3 时 C.单独或合并持有公司有表决权股份总数的 10%以上的股 东书面请求时 D.董事会或监事会认为必要时 34.股份有限公司的董事会秘书的主要职责有( )。 A.负责公司信息披露事务,保证公司信息披露的及时、准确、合法、真实和完整 B.保证有权得到公司有关记录和文件的人及时得到有关文件和记录 C.拟订公司职工的工资、福利、奖惩,决定公司职工的聘请和解聘 D.准备和递交国家有关部门要求的董事会和股东大会出具的报告和文件 35.股份有限公司的监事会发表独立意见的事项包括( )。 A.公司收购、出售资产交易价格是否合理,有无发现内幕交易,有无损害部分股东的权益造成公司资产流 失 B.关联交易是否公平,有无损害上市公司利益 C.公司依法运作情况 D.公司最近一次募集资金实际投入项目是否和承诺投入项目一致;实际投资项目如有变更,变更程序是否合法 36.股份有限公司的监事会成员不少于 3 人,由( )组成。 A.股东代表 B.公司职工代表 C.董事会代表 D.工会代表 37.监事的任期每届为 3 年,监事任期届满,可以连选连任,( )不得兼任监事。 A.工会干部 B.董事 C.经理 D.其他高级管理人员 38.下列人员不得担任独立董事的有( )。 A.在上市公司或者其附属企业任职的人 员及其直系亲属、主要社会关系 B.直接或间接持有上市公司已发行股份 1%以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属 C.在直接或间接持有上市公司已发行股份 5%以上的股东单位或者在上市公司前 5名股东单位任职的人员及其直系亲属 D.为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员 39.下列属于董事职权的是( )。 A.提议召开董事会 B.出席董事会,并行使表决权 C.报酬请求权 D.签字权 40.上市公司的独立董事享有的特别职权有( )。 A.重大关联交易的认可或判断 B.向董事会提议聘用 或解聘会计师事务所以及独立聘请外部审计机构和咨询机构 C.向董事会提请召开临时股东大会 D.提议召开董事会 41.董事的忠实义务具体体现为( )。 A.不得收受贿赂或其他非法收入 B.不得侵占公司财产 C.不得擅自处理公司财产 D.不得擅自泄露公司秘密 42。《证券法》关于董事的义务包括( )。 A.依法发行证券 B.披露信息 C.维护公司财产的安全与完整 D.同业禁止 43.我国《公司法》规定公司合并的形式有( )。 A.吸收合并 B.协议收购 C.新设合并 D.资产重组 44.股份有限公司的分立可 以有( )等形式。 A.新设分立 B.协议分立 C.派生分立 D.行政分立 45.股份有限公司会计核算的一般准则,主要包括( )。 A.客观性 B.可比性 C.一贯性 D.及时性 46.会计核算的基本前提有( )。 A.会计主体 B.持续经营 C.会计分期 D.货币计量 47.对会计要素确认、计量和报告的原则是权责发生制原则、谨慎性原则、( )。 A.配比原则 B.历史成本原则 C.重要性原则 D.划分收益性支出与资本性支出的原则 48.资产按是否具有实物形态,可以分为( )。 A.有形资 产 B.流动资产 C.长期资产 D.无形资产 49.股份有限公司的利润是指公司在一定时间内生产经营的财务成果,体现为( )。 A.营业利润 B.投资收益 C.销售收益 D.营业外收支净额 50.按照会计准则所计算出来的公司账面利润额与依照税法规定的应纳所得税的利润之间,由于存在纳税调整等情况,会产生( )。 A.临时性差异 B.永久性差异 C.空间性差异 D.时间性差异 51.公司在将税后利润向股东按比例分配以前,应当先提取( )。 A.职工福利基金 B.法定公益金 C.法定公积金 D.工 会经费 52.股份有限公司破产应成立清算组。清算组由人民法院依据有关法律的规定,组织股东、有关机关及有关专业人士组成。所谓有关机关一般包括( )等。 A.计划管理部门 B.国有资产管理部门 C.政府主管部门 D.证券管理部门 53.当( )或以上的独立董事认为资料不充分或论证不明确时,可联名以书面形式向董事会提出延期召开董事会会议或延期审议该事项,董事会应予以采纳。 A. 2名 B. 3 名 C. 4名 D.独立董事人数的一半 参考答案 1. . . . . . . . . 0. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 0. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 0. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 0. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 0. 1. 2. 3. 券从业考试《证券 发行与承销 》强化训练(第 02 章) 一 、 单项 根据《公司法》的规定,公司分派当年税后利润时,应当提取利润的_____列入公司法 定公积金。 采用募集设立方式的股份有限公司,发起人应于股缴足后 _____日内主持召开公司创立大会 股份有限公司的资本是指 _____。 股东大会就选举董事、监事进行表决时,根据公司章程的规定或者股东大会的决议, 可以实行 __累积投票制 股份的 ______是指将依法可以转让的股份质押,设定质权。 ___。 股份有限公司的破产标准是 ___现金流量标准 ____。 有限责任公司只能由 _____集资成立。 关于任意公积金,下列说法正确的是 __任意公积金的提取必须经股东大会决议 _____。 以下说法不正确的是 ______。 A 股份可以通过股票价格的形式表现其价值 B 股份代表了股份有限公司股东的权利和义务 股份有限公司清算后的剩余财产,应该按照 _______比例分配。 对发起设立的公司来说,发起人是公司的 ___全部股东 __。 股份有限公司发起人的工业产权作价出资的金额不得超过公司注册资本的 ___20%____ 。 股份有限公司最主要的会计报表是 _资产负债表和损益表 ______ 股份有限公司的破产案件由 _______ 所在地及股份有限公司住所地的人民法院管辖。 监事会由股东代表和适当比例的公司职工代表组成,其中职工代表的比例不得低于 ______。 股份有限公司依照发行程序减少公司的一部分股份的行为称为 _注销____。 我国《公司法》规定股份有限公司的监事会 成员不少于 _____。 董事、监事、高级管理人员应当遵守法律、法规和公司章程,对公司负有 _____义务和 _____义务。 股东大会作出特别决议,应当由出席股东大会的股东所持表决权的_____以上通过。 净资产未全部折股的差额部分应计入 _资本公积金 _____。 股份有限公司法人资格的消失称为 _____。 股份有限公司注册资本的最低限额是 _____。 一般认为,股份有限公司的破产标准是 _____。 股份的收回可以分为 _____。 《公司法》规定,有限责任公司变更为股份有限公司 ___折合的实收资本总额不得高于公司 净资产额 ___。 股份有限公司解散时,清算出的公司财产应优先支付给 __清算费用_____。 不属于股份有限公司增加资本的方式有 _____。 B 向现有股东派送红股 C 向社会公众派送红股 新设合并,指两个或两个以上的公司各自解散,在此基础上设立一个新的股份有限公司,这个新设的股份有限公司 以募集方式设立的股份有限公司,发起人认购的股份不得少于公司股份总数的 _____。 二、多项 控股股东是指其出资额占有限责任公司资本总额 ______以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额 ______以上的股东。 以下属于独立董事特别职权的有 _____。 下列属于股东的权利的是 _____。 公司章程必须记载的事项包括 ____。 公司章程必须记载的事项包括 ____。 股份的发行应遵循 __公平、公正 ___的原则。 独立董事可以对以下哪些事项向董事会或股东大会发表独立意见:______。 下列属于董事会秘书职责的是 ______。 下列属于提名委员会主要职责的是 ______。 根据《公司法》第七十四条的规定,股份有限公司的设立可以采取_____的设立 方式。 以下属于股东大会职权的是 ______。 下面属于应由股东大会特别决议通过的是 _____。 股份有限公司有以下的情形之一: _____可以解散。 下列属于监事的义务和责任的有 ______。 资本的 “ 三原则 ” 包括 ______。 董事会的专门委员会包括 ______。 下列不属于监事的职权的有 ______。 股份有限公司减少资本的方法主要有 _____。 公司债券的主要特点有 _____。 三、判断题 同次发行的的公司债券的偿还期是一样的,而一般的公司债务可以有不同的偿还期。 直接或间接持有上市公司已发行股份 1%以上或者是上市公司前 10名股东中自然人股东及其亲属不得担任独立董事。 向社会公开募集设立股份有限公司的,应取得中国证监会的核准 股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股票所得的溢价款以及国务院财政部门规定列入资本公积的其他收入,应当列入公司资本公积金。 股份有限公司可以的设立可以采取发起设立和募集设立两种方式。 公司除法定的会计账簿外,不得另立会计账簿。 设立股份有限公司,应当有 2个以上 200 个以下的在中国境内有住所的发起人 股东大会是由股份有限公司的全体股东组成、表示公司最高意志的权力机构。 有限责 任公司符合要求可以变更为股份有限公司,而股份有限公司不可以变更为有限责任公司。 董事会职权有:执行股东大会的决议、决定公司的经营计划和投资方案、决定公司内部管理机构的设置、制定公司的基本管理制度、制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。 A 在有限责任公司中,股东的股权证明形式是出资证明书,且该证明书不得转让、流通。股份有限公司中,股东的股权证明是股票,可以转让、流通。 股东大会会议由董事会召集,董事长主持,董事长不能履行职务或不履行职务的由副董事长主持。 我国《证券法》规定公司合并的形式有三种:吸收合并、拆分 合并和新设合并。 破产财产按以下的顺序清偿:公司所欠职工工资和劳动保险费,清算费用,公司所欠税款,公司债务。 股东或股东代理人出席股东大会会议,所持每一股份有一表决权,但是,公司持有的本公司股份没有表决权。 股份有限公司和有限责任公司的股东人数都有最低和最高要求。 经理有权列席董事会会议,非董事经理在董事会上没有表决权。 股份有限公司一般的设立程序是:确定发起人、签定发起人协议,制订公章章程,向省级或国家级工商管理部门申请名称预先核准,申请与报批,认购股份和缴纳股款,召开创立大会,并建立公司组织机构,设立登 记并公告,发放股票。 股份有限公司发起人可以用货币出资,也可以用实物、知识产权、土地使用权、其他股份公司股权出资。 股份公司申请提交后,即向股东正式提交股票,申请前不得向股东交付股票。 股东大会就选举董事、监事进行表决时,根据公司章程的规定或者股东大会的决议,可以实行累积投票制。 外商投资企业不得作为股份制企业的发起人。 股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股票所得的溢价款以及国务院财政部门规定列入资本公积金的其他收入,应当列为公司公积金。 股份公司设立时,发起人可以用货币出资,也可以用实物、工业产 权,但不可以利用非专利技术出资。 在股份有限公司设立过程中,如果不能成立时,公司设立行为所产生的债务和费用,由发起人负连带责任。 证券从业考试《证券 发行与承销 》强化训练(第 03 章) 一 、 单项 上市公司 “ 财务独立 ” 的内容不包括 _______。 B 公司建立了独立的财务管理制度 C 控制人没有向公司投入资产 我国公司改组为境外募股的股份公司时,通常只对 __物业及机器设备等固定资产 _____进行评估。 对拟发行上市公司有关关联交易的要求中,关联价格 或收费原则上应不偏离 _______的标准。 申请股票上市,向社会公开发行股份的比例应为 _______以上,股本额超过 4亿元的向社会公开发行的比例为 _______以上。 经 _______ 确认的土地评估结果,是确定土地使用权折股及土地使用权出让金,租金数额的基础。 资产负债比率的正确计算公式是 _______ 。 企业股份制改组时,聘请的中介机构一般以 _______为牵头召集人。 经人民法院宣告破产的公司,其资产评估适合采用 _______。 _______是将评估对象剩余寿命期间每年(或每月)的预期收益 ,用适当的折现率折现累加得出评估基准日的现值,以此估算资产价值的方法 _______是公司作为独立民事主体存在的基础。 _______通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等。 国有资产折股时,一般应以 _______折为国有股本 根据我国《公司法》申请股票上市的公司,股本总额不少于人民币_______万元。 二、多项 律师对股份制改组的企业应进行 ______等方面的审查。 股份制改组中会计报表审计的计划阶段包括 _______。 国有企业股份制改造中的清产核资,主要包括 _______。 公司改组为上市公 司时,对上市公司占用的国有土地主要采取的处置方式有 _______。 拟发行上市公司在公司治理规范方面应做到 ______。 我国资产评估主要采用 _______方法 企业改组为拟上市股份有限公司的程序中有关拟定总体改组方案包括 _______。 拟上市国有企业对非经营资产的处置方式可以有 _______。 我国采用的固定资产评估方法主要有 _______。 拟发行上市的公司改组应遵循的原则是 ______。 我国公司改组未上市公司,对上市公司占有的国有土地主要采取_______的方式。 上市公司治理的独立性主要体现在 _____方面。 中介机构进入拟改组公司后,应协助企业完成以下工作 _______。 资产评估中的评定核算包括 ___撰写评估报告 、确定资产的成新率 、确定资产的全新价格 、确定适当的评估方法 ______。 企业改组采用分立或合并方式改组,成立上市公司的控股公司时,对原企业无形资产的处置方式包括 _______。 在设立股份公司时,发起人可以以下列哪一项资产出资入股 _发起人资产 、土地使用权 、专利权 ______。 三、判断 拟发行上市公司可以是主要以股权出资组建的控股公司。 A 无法避免的关联交易应遵循市场 公正,公平,公开的原则,关联交易的价格或收费原则上应不偏离市场独立第三方的标准。 审计风险是指注册会计师对有重大错报的会计报表发表保留意见的可能性。 国有企业改制前,首先应界定产权,在界定产权的基础上,再进行清产核资和资产评估。 B (首先清产核资) 实施审计阶段是根据计划阶段所确定的范围、要点、步骤和方法,进行取证、评价并形成审计结论,实现审计目标的中间过程,是审计全过程的中间环节。 国有资产折价时,可以低估作价并折股,一般应以评估确认后的净资产折为国有股股本。 对企业的各项资产进行全面的清理,核对和查实称 为资产清算。 股东大会对有关关联交易进行表决时,应严格执行公司章程规定的回避制度,关联股东或有关联关系的董事应当参加投票表决。 审计计划由总体审计计划和具体审计计划两部分组成。 企业股份制改造过程中,拟发行上市公司独立对外签订合同的行为属于财务独立。 在资产评估时,应根据不同的目的,对象选用统一的价格标准。 B 国家股和国家法人股的性质均属国家所有,通称国家股。 权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产(连同部分负债)改建为股份公司的,如进入股份公司的资产累计高于原企业所有净资产的 50%(含 50%),其净资产折成的股份累计界定为国有法人股。 拟发行上市公司的生产经营和办公机构与控股股东完全分开,不得出现混合经营、合署办公的情形。 对股票公开发行、上市交易的公司,其财务审计与资产评估工作不得由同一机构承担,以确保股票发行的公开性。 B 国有企业在改制前,首先应进行资产评估,在此基础上进行资产核资 被评估资产全新市价 被评估资产全新价值× 折旧率 在申请股票发行上市时,内部职工股要由主管部门认可的证券经营机构实行集中托管,不托管确认率应达到 50%以上。 资产评估的范围包括固定资产、 长期投资、流动资产、无形资产、其他资产及负债。 清算价值反映了当企业处于清算全部资产的局面时,偿付完应付款项和流动负债后,公司还能剩下多少资产偿付其他长期债务。 B 净资产倍率法在国外常用于房地产公司和资产现值要重于商业利益的公司的股票发行。 B 拟发行上市的公司原则上应采取整体改制方式。 拟上市企业股份制改造中,业绩连续计算要求发行人最近两年的股东结构没有发生大的变化。 B 两年 清产核资工作按照统一规范,分级管理的原则,由上级国有资产监督管理机构组织指导和监督检查。 B 同级的 主要发起人和其他发起人均以经营性 资产出资的,发起人的经营业绩可以连续计算。 非高新技术的股份公司的发起人以工业产权,非专利技术作价出资的金额不得超过注册资本的 B 20%。 A 当企业以分立或合并的方式改组,企业无形资产产权归上市公司,但允许控股公司或其他关联公司有偿使用该无形资产,不得无偿使用。 价值重估是对企业帐面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产按照国家规定的方法、标准进行重新估计 投入高科技公司的无形资产最高不能超过公司总股本的 20%。 证券从业考试《证券 发行与承销 》强化训练(第 04 章) 一 、 单项 债券的税 后资本成本为 ______(假设 率为 T,各期支付相等的利息 I, B 为债券的市场价格) 按照融资过程中公司与投资者所形成的不同产权关系,公司融资方式可以分为 ______。 在实际运用中,在比较各种筹资方式时使用 ______,在进行资本结构决策时使用 ______,在进行追加筹资决策时使用 ______。 ______认为,随着股权 司选取的目标资本结构应比较负债带来的收益增加与两种代理成本的抵消作用,从而使公司价值最大。 现代融资结构理论的创立是以 ______的提出为标志的。 公司短期投资的记帐方法采用 __成本与市价熟低法 _____ 关于任意公积金,下列说法正确的是 _______ 。 A 任意公积金的提取必须经股东大会决议 C《公司法》规定,任意公积金至少要占税后利润的 5% D 任意公积金的提取是由总经理决定的 在不变增长模型中,普通股成本的计算公式为 ______(假设 K 为普通股成本, D 为各期支付股利, P 为普通股目前市场价格, F 为普通股筹资费率, g 为增长率)。 按照融资过程中资金来源的不同,公司融资方式可以分为 _____。 在保持某资本成本率的条件下 可以筹集到的资金总限度称为保持现有资本机构下的 __筹资突破点 ____。 优先股成本的计算公式为 ______(假设 K 为优先股成本, D 为优先股股息, F 为优先股筹资费率) 留存收益的成本计算公式为 ______(假设 K 为留存收益不变的成本,D 为股息, 追加一个单位的资本增加的成本称为 ______。 既考虑负债带来税收抵免收益,又考虑负债带来各种风险和额外费用,并对它们进行适当平衡来稳定企业价值,这是 __破产成本模型____希望解决的问题。 债权人会议同意债务人的和解协议 的,需要出席的债权人的过半数同意,这些债权人所代表的债权应占无担保债权总数的 ___2/3____以上。 二、多项 股权投资的特点包括 _______。 内部融资特点包括 ______。 发行债券筹资的优点在于 ______。 筹集外部资金的途径包括 ______。 代理成本利润中两种公司利益的冲突是 ______。 发行普通股筹资的优点在于 ______。 1958年, ______和 ______提出了著名的 米勒模型是 U+[1-( 1 1( 1]D,则以下说法正确的是 ______。 A 如果( 1 1=( 1则上式的结果与B 如果股票和债券收益的个人所得税相等,即D,则上式结果与 C 如果忽略个人所得税,即 D=0,则上式的结果与 D 如果忽略所有的税率,即 S=,则上式的结果与 公司税模型一样 E[1-( 1 1( 1]D 代表负债杠杆效应 根据 理,影响公司年节税利率的因素有 ______。 利用留存收益筹资的优点有 ______。 三、判断题 直接融资 是指资金盈余者通过存款等形式,将资金首先提供给银行等金融机构,然后由这些金融机构再以贷款、贴现等形式将资金短缺者使用的资金融通活动。 公司融资是指公司获取资金的方式。 资本成本是资金的使用代价。 所有者权益类的项目主要是长期融资。 间接融资的特点是直接性和流动性强 融资成本是指资本的价格。 一般来说,债务性融资的资本成本比权益性融资的资本成本高。 证券从业考试《证券 发行与承销 》强化训练(第 05 章) 多项选择题。以下各小题所给出的 4 个选项中,有两项或两项以上符合题目要求,请将符合题目要求选项的代 码填入空格内。 1.首次公开发行公司的( ),必须出席公司的推介活动。 A.董事长 B.人事负责人 C.财务负责人 D.董事会秘书 2.发行公司及其主承销商应按规定将招股说明书的书面文本置备在( )。 A.中国证监会 B.发行人公司住所 C.主承销商住所 D.拟上市证券交易所 3.招股说明书的附录包括( )。 A.盈利预测报告 B.律师工作报告 C.重大资产重组的发行人提供的模拟财务报告及其审核报告 D.发行人董事会决议 4.申请在上海证券交易所上市的发行人及其主承销商在上海证券交易所网站披露招股说明书正文 及相关文件前,须向上海证券交易所提交( )。 A.中国证监会核准发行人公开发行股票的文件 B.经中国证监会核准的招股说明书正文及相关文件的书面材料 C.发行人及其主承销商关于保证招股说明书正文及相关文件的电子文件与书面文件内容一致,且与证监会核准的版本一致,并承担全部责任的确认函 D.招股说明书正文及相关文件的电子文档 5.股票发行结束后,主承销商应以正式文件将( )报至中国证监会。 A.尽职调查报告 B.发行情况总结报告 C.验资报告 D.公证报告 6.在首次公开发行向二级市场投资者配售过程中,当有效申购 量确认后,配售新股的办法有( )。 A.当有效申购总量等于拟向二级市场投资者配售的总量时,按投资者的实际申购量配售 B.当有效申购量小于拟向二级市场投资者配售的总量时,按投资者实际申购量配售后,余额由发行公司收回 C.当有效申购量小于拟向二级市场投资者配售的总量时,按投资者实际申购量配售后,余额由承销商包销 D.当有效申购量大于拟向二级市场投资者配售的总量时,以投资者申购的先后循序进行配售,直到配售完为止 7.关于上网申购程序的说法,正确的是( )。 A. 刊登招股说明书摘要 B. C. T+2 日对申购资金验资 D. T+3 日交割 8.对于一般投资者上网发行和对机构投资者配售相结合的发行方式,正确的说法是( )。 A.发行量在 8000万股以下的原则上不采取此种发行方式 B.发行量在 10000万股以下的原则上不采取此种发行方式 C.发行量在 8000万股以上的,对机构投资者的配售比率原则上不超过 50% D.发行量在 10000万股以上的,对机构投资者的配售比率原则上不超过 50% 9.采用对于一般投资者上网发行和对机构投资者配售相结合的发行方式,当发行结束时,发行人和主承销商须将配售及上网发行情况 报告( )。 A.中国证监会 B.公司战略投资者 C.证券交易所 D.国家经贸委 10.( )属于机构投资者中的法人。 A.证券投资基金 B.证券经营机构 C.战略投资者 D.一般法人 11.( )不能参加对机构投资者进行的配售。 A.证券投资基金 B.证券经营机构 C.与发行人有股权关系的法人 D.与发行人属于同一企业集团的法人 12.下述说法正确的有( )。 A.发行人应保证在其股票发行 1 年后,可随时流通的股票不少于公司总股本的 25% B.发行人应保证在其股票发行 1 年后,可随时流通的股票不少于公司总股本 的 15% C.总股本在 4 亿股以上的,发行人应保证在其股票发行 1 年后,可随时流通的股票不少于公司总股本的 15% D.总股本在 2 亿股以上的,发行人应保证在其股票发行 1 年后,可随时流通的股票不少于公司总股本的 15% 13.参加配售的国有企业、国有资产控股企业、上市公司及其他法人,不得使用( )参加配售。 A.盈余公积金 B.银行贷款资金 C.资本公积金 D.募股资金 14.主承销商内部应有专人负责组织法人配售发行工作。主承销商应将其名单报( )备案。 A.发行人 B.法人配售审核小组 C.证券交易所 D.中国证监 会 15.对于一般投资者上网发行和对机构投资者配售相结合的发行方式,其运作方式包括( )。 A.承销期开始前不确定上网发行量,先配售、后上网 B.承销期开始前不确定上网发行量,先上网、后配售 C.承销期开始前确定上网发行量,先上网、后配售 D.承销期开始前确定上网发行量,配售和上网分别进行 16.招股说明书、招股说明书摘要、发行公告等发行募集文件,在中国证监会指定的全国性报刊上刊登的同时,还须置备于( )。 A.中国证监会指定的清算银行 B.证券交易所 C.发行人的各营业网点 D.承销团成员的各营业网点 17.上市公司公募增发,可以选择( )的形式。 A.按公众投资者网下累计投标询价结果定价并配售,对一般法人投资者上网定价发行 B.按机构投资者网下累计投标询价结果定价并配售,对公众投资者上网定价发行 C.网下对机构投资者累计投标询价与网上对公众投资者累计投标询价同步进行 D.网上对机构投资者累计投标询价与网上对公众投资者累计投标询价同步进行 18.股票发行的方式包括( )。 A.对一般投资者上网发行和对机构投资者配售相结合的方式 B.全额预缴款方式 C.与储蓄存款挂钩的方式 D.向二级市场投资者配售的方式 19.全额预缴款方式又包括( )。 A.全额预缴款、比例配售、余额转存 B.全额预缴款、摇号配售、余额转存 C.全额预缴款、比例配售、余额即退 D.全额预缴款、摇号配售、余额即退 20.采用 “ 全额预缴款 ” 发行方式时,如果有效申购总量大于股票发行量,则采用的配售比例为( )。 A.配售比例 I=股票发行量 /有效申购总量 B.配售比例 I=(股票发行量- 100万股) /(有效申购总量- 100 万股) C.配售比例不能满足 “ 千人千股 ” ,采用配售比例 Ⅱ= 股票发行量 /有效申购总量 D.配售比例不能满足 “ 千人千股 ” ,采用配售比例 Ⅱ= (股票发行量- 100 万股) /(有效申购总量- 100 万股) 21.关于 “ 与储蓄存款挂钩 ” 方式的表述,正确的是( )。 A.专项定期定额存单的存款期不得超过 3 个月 B.每股费用成本不得超过 C.发行时间不得超过 10个工作日 D.发行收费总额不得超过 500 万元 22.公司发行新股,可以根据( )确定作价方案。 A.公司连续盈利情况 B.股票市场指数 C.公司财产增值情况 D.公司规模 23.股票发行的定价方式包括( )。 A.协商定价方式 B.一般的询价方式 C.累计投标询价方式 D.上网竞价方式 24.核准制的主要特征是( )。 A.发行审批精简化 B.新股定价市场化 C.发行方式多样化 D.发行资格宽泛化 25.在上网竞价过程中,主承销商和发行人在理论上可以选择( )来确定最终发行价格。 A.申购倍率改进法 B.基准价格法 C.完全净值法 D.市盈率法 26.股票的定价方法包括( )。 A.市价折扣法 B.市盈率定价法 C.可比公司定价法 D.贴现现金流量定价法 27.确定每股净利润的方法包括( )。 A.市价折扣法 B.完全摊薄法 C.加权平均法 D.贴现现金流量法 28.股票发行定价分析报告 需要进行( )。 A.行业分析 B.本行业上市公司分析 C.公司现状与发展前景分析 D.可比上市公司分析 29.股票发行定价分析报告中的公司现状与发展前景分析中,能体现公司在同行业的地位的指标有( )。 A.三年净资产利润率的行业排名 B.主要产品的市场占有率 C.在同行业中的技术领先程度 D.生产能力 30.在股票发行定价分析报告所做的二级市场分析包括( ) 。 A.沪市、深市最近 30个交易日与最近 60个交易日的平均市盈率 B.本行业上市公司的市场分析 C.对预计发行时间内二级市场大盘分析及本行业上市公司 的二级市场走势预测 D.近 1 个月已发行股票的中签率 31.多家发行人在取得中国证监会的发行核准批文后,向上海证券交易所申请同一天发行股票,而由于市场或技术原因无法同时满足,上海证券交易所按( )原则确定发行日期。 A.发行公司的规模大小 B.先向上海证券交易所申请股票发行的,交易所将先于安排 C.依据中国证监会的发行批文文号先后安排发行 D.如果发行人的《招股说明书》和最近一期会计数据的有效期将要到期的,且其发行时间申请的迟缓并非主观原因造成的,将优先安排发行 32.发行费用包括( )。 A.承销费用 B. 上网费用 C.资产评估费用 D.律师费用 33.股票发行的后期工作包括( )。 A.股款缴纳 B.股份交收 C.股东登记 D.承销总结报告 34.承销总结报告应包括( )等内容。 A.推介 B.定价 C.发行组织工作 D.该证券二级市场表现 35.股份有限公司申请其股票上市必须符合( )。 A.股票经中国证监会批准已向社会公开发行。 B.公司股本总额不少于人民币 8000 万元 C.开业时间在 3 年以上,最近 3 年连续盈利 D.公司在最近 3 年内无重大违法行为,财务会计报告无虚假记录 36.向中国证监会提出股票上市申 请时,应当提交( )。 A.公司章程 B.公司营业执照 C.律师工作报告 D.最近一次的招股说明书 37.股票上市推荐协议应当符合证券交易所的( )。 A.《股票上市规则》 B.《首次公开发行申请文件》 C.股票上市协议的有关规定 D.《股票发行规则》 38.上市推荐人主要应当履行的义务有( )。 A.确保发行人符合上市条件 B.确保发行人的董事了解法律、法规、交易所的《股票上市规则》及上市协议规定的董事的义务与责任 C.协助发行人健全法人治理结构 D.协助发行人聘请律师和注册会计师 39.下述属于上市推荐 书内容的是( )。 A.发行人概况 B.主承销商及承销团成员概况 C.发行人与上市推荐人是否存在关联关系及存在何种关联关系 D.申请上市股票的发行情况 40.在股票上市申请经证券交易所同意后,发行人应公告 ( ) 。 A.经核准的股票上市的有关文件 B.股票获准在证券交易所上市的日期 C.董事、监事、经理及高级管理人员的姓名及持有本公司股票和债券的情况 D.持有公司股份最多的前 5名股东的名单和持股数额 41.股票上市协议的内容包括( )。 A.上市费用及缴纳方式 B.董事会秘书和董事会证券事务代表 C.股票 及其衍生品种的停牌和复牌事宜 D.定期报告、临时报告的报告程序及上市公司回复证券交易所质询的规定 42.上市公司申请其所发行的新股的可流通股份上市,应当向证券交易所提交( )。 A.上市申请书 B.公司章程 C.经中国证监会审核的发行新股的全部申请材料 D.新股发行后,具有证券相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告 43.主承销商应当在( )发行人年度报告公布后的一个月内,对发行人进行回访。 A.发行完成当年 B.发行完成当年其后的一个会计年度 C.发行完成当年其后的两个会计年度 D.发行完成当年其后的三 个会计年度 44.发行回访报告包括( )。 A.发行人募集资金使用情况 B.发行人资金管理情况 C.发行人盈利预测实现情况 D.主承销商内部控制的执行情况 45.主承销商应将发行回访报告报送( )备案。 A.中国证监会 B.中国证券业协会 C.证券交易所 D.发行人所在地的中国证监会的派出机构 判断题。判断以下各小题的对错,正确的用 A 表示,错误的用 B 表示。 1.首次公开发行股票的公司应该通过报刊进行公司推介。 ( ) 2.首次公开发行公司关于进行网上直播推介活动的公告应与其招股说明书同日同报刊登。 ( ) 3.网上直播推介活动的内容应以书面形式报备中国证监会和拟上市的交易所。 ( ) 4.网上披露的招股说明书可以与中国证监会核准的招股说明书的版本不一致。 ( ) 5.申请在上海证券交易所上市的发行人及主承销商未在上海交易所网站上披露招股说明书正文及相关文件的,不得在报刊上刊登招股说明书。 ( ) 6.发行公司必须在刊登招股意向书摘要当日 17: 00前向上海证券交易所提交上述全部文件。 ( ) 7.发行公司及其主承销商在上海证券交易所网站上披露招股意向书全文等 ,需向上海证券交易所缴纳 1万元手续费。 ( ) 8.深圳证券交易所指定的披露网站为 。 ( ) 9.转债募集说明书在失效后,转债的发行应在失效后的 1 个月内停止。 ( ) 10.承销期满后,尚未售出的证券由发行人自行收回。 ( ) 11.采用包销方式发行转债的,超过募集截止日期尚未募足 1 亿元人民币的,发行人应将利息返还给转债认购人。 ( ) 12.投资者持有上市公司流通证券的市值,是按招股说明书摘要刊登前一个交 易日计算的上市流通股票市值的总和。 ( ) 13.投资者持有上市公司流通证券的市值,包含已流通但被冻结的高级管理人员持股。 ( ) 14.首次公开发行向二级市场投资者配售过程中,投资者无需预先缴纳申购款。 ( ) 15.首次公开发行向二级市场投资者配售过程中,投资者持有上市流通证券市值不足 100000 元的部分,不赋予申购权。 ( ) 16.首次公开发行向二级市场投资者配售过程中,当有效申购量确认后,如果有效申购量大于拟配售总量,则采取连续配号,然后摇号抽签的配售方式 。 ( ) 17.因投资者资金不足而导致不能认购的新股,试同放弃认购,可由其他投资者代为认购。 ( ) 18.采用向二级市场投资者配售部分新股的办法发行股票时,向二级市场配售和上网公开发行是同时进行的。 ( ) 19.采用向二级市场投资者配售部分新股的办法发行股票时,如投资者同时持有上海、深圳证券交易所上市流通证券的,应加总后参与配售。 ( ) 20.上网定价发行方式在申购结束后,根据实际到位资金,由主承销商确定有效申购。 ( ) 21.在上网申购期内,投资者按委托 买入股票的方式,以发行价格委托证券营业部申报。 ( ) 22.上网定价发行方式中,证券营业部在申购日可以接受投资者的现钞申购委托。( ) 23.采用向二级市场投资者配售部分新股的办法发行股票时,应在T+3 天进行摇号抽签。 ( ) 24.上网定价发行方式中,在 T+3天,主承销商负责组织摇号抽签,并于次日公布中签结果。 ( ) 25.上网定价发行方式中,全部冻结资金的利息归发行公司所有。 ( ) 26.上网定价发行方式中,主承销商对投资者按其申购金额的 取委托单费 。( ) 27.对于一般投资者上网发行和对机构投资者配售相结合的发行方式,发行量在 2亿股以上的,对机构投资者配售的比例可以超过 50%。 ( ) 28.在对于一般投资者上网发行和对机构投资者配售相结合的发行方式中,对机构投资者的配售和对一般投资者的上网发行为同一次发行。 ( ) 29.对于一般投资者上网发行和对机构投资者配售相结合的发行方式,对机构投资者配售的股份不能立即上市流通。 ( ) 30.对于一般投资者上网发行和对机构投资者配售相结合的发行方式,如果在配售过 程中,申购数量大于原定配售量时,必须进行抽签来进行配售。 ( ) 31.机构投资者包括法人和证券投资公司。 ( ) 32.对于一般投资者上网发行和对机构投资者配售相结合的发行方式,与发行人有债权关系的法人不得参加配售。 ( ) 33.对于一般投资者上网发行和对机构投资者配售相结合的发行方式,已获配的法人投资者不得同时参加上网申购。 ( ) 34.发行人可以对战略投资者和一般法人投资者进行选择。 ( ) 35.机构投资者应与发行人订立配 售协议,约定持股时间不少于 6 个月。 ( ) 36.对战略投资者配售的股票在股票发行后 6个月后即可上市流通。 ( ) 37.国有企业、国有资产控股企业、上市公司所开立的股票账户可用于配售股票,也可用于二级市场的股票投资。 ( ) 38.注册登记在一年以上的法人,才具有参加配售的资格。 ( ) 39.回拨机制是指通过向一般投资者和机构投资者询价并确定价格,对一般法人投资者上网发行。 ( ) 40.采取回拨机制的,对机构投资者的配售量最低可减至 0 股。 ( ) 41.
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