基于《08清单计价规范》的价款结算管理

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1、基于08计价规范的承包商创收管理,近年来，建筑市场竞争日趋激烈，建筑市场僧多粥少的局面造成了承包商处于被动地位。2005年建筑业利润率在第二产业38个行业中排名倒数第三。据统计,我国大多数上市公司所属的行业净利率一般在9%以上,而建筑业净利率不超过3%,还不及全社会平均水平的40%。 承包商首先要争取中标，进而才能考虑如何增加收益，而如何确定一个低而适度的报价和中标后能获得理想的经济效益，关键 在于前期运用的投标报价策略与工程实施阶段的变更、索赔视为一个系统工程，相互配合，以在激烈的市场中寻求盈利，提高自身竞争力。,苏通大桥由跨江大桥和南、北接线工程三部分组成，全长32.4KM，其中跨江大桥长

2、约8.2KM，北接线长15.1KM，南接线长约9.1KM。其中，主桥为1088M的双塔双索面钢箱梁斜拉桥，通航净空高度达62M，可满足5万吨级集装箱货轮和4.8万吨级船队的通航需要。全线采用双向六车道高速公路标准，主桥宽34M，设计时速100KM，南北接线宽35M，设计时速120KM。,苏通大桥是交通部规划的黑龙江嘉荫至福建南平国家重点干线公路和江苏省规划的“四纵四横四联”公路主骨架“纵一”线的重要组成部分。它西距江阴长江公路大桥82km。东距长江入海口 108KM，北接通启高速公路的小海互通立交，南接沿江高速公路的董滨互通立交与苏嘉杭高速公路相连。,引例：苏通大桥高价结算案例,苏通大桥概算总

3、投资64.5亿元 。实际投入资金为86亿元，超概算21.5亿元。,高价结算的原因及所占比例,目前结算超概算约占30%左右，但也出现了一些超支现象更为严重的特大工程。下面通过文献收集的方法对一般结算超概算现象的原因加以总结。,结算超概算的原因的比例图,由左图可以看出，超支原因中工程变更、索赔和价款调整的原因占了79%。对于业主来说，变更、索赔是重点要控制的内容。 而对于承包商，变更、索赔和价款调整则是其创收的主要工具，承包上可以合理利用这些工具为自己赢得利润。,引言:承包商对竣工结算的重新认识,竣工结算意味着工程的结束,是工程竣工以后的工作.只需按规定编好竣工结算报告,向业主索要工程价款.,传统

4、看法,重新认识,不应把竣工结算看作终点,竣工结算应贯穿于工 程从投标至竣工的各个环节,施工企业要获取更多的利润,改变自己的弱势地位,就应从投标阶段开始为获得更多的结算款做准备.,承包商竣工结算价款构成,项目管理的实践证明,变更、索赔和价格调整是项目效益的3个重要来源 。 根据德国国际工程项目管理公司 PIM公司索赔管理的经验，通过工程项目管理为工程增加额效益可达3%-5%，而有效的索赔管理却能使工程利润10%20%。 由于设计变更和工程签证而调整的工程造价占整个单位工程竣工结算的比例多则接近20%,少则在6%左右,尤其在技改、措施工程中占比例更大,大都在20%以上,有时甚至达到了40%左右。(

5、数据来源:霍新喜.2007),承包商创收支柱框架图,2008版计价规范规定“实行工程量清单计价的工程，宜采用单价合同。”主张“量价分离”，业主承担着“量的风险”，承包商承担着“价的风险”，承包商为获得超额利润，应利用量变价不变的结算原则采用不平衡报价策略。 工程变更、索赔和价款调整这三大创收策略的实质是合同价外收入，关键是要把握交织在责任中的机会，使三大创收管理策略和前期的不平衡报价策略相互配合，就能在合同执行中实现创收，增加盈利机会。,08规范关于风险分担的规定与应用,可预见性风险分配原则,可管理性风险分配原则,经济性风险分配原则,三种风险分担原则,将风险分配至能够最佳管理风险和减少该风险的

6、一方。该原则涉及的是“责利”对等的思想和“风险管理效率”的思想。,如果某风险可被一个有经验的承包商合理的预见，则该风险分配至该承包商是可接受的，否则不能。 1996年4月巴黎举办的第三届建造风险国际大会,风险应当分配给在建造生产过程中能够以最低的成本来承担风险损失的承担者。,第一部分 08工程量清单计价规范要点精解 第二部分08规范及标准施工招标文件要点及招投标实务 第三部分08规范与承包商创收策略 第四部分08规范与工程结算实务（业主视角） 第五部分2009建设工程劳动定额在计价中的应用实务,08规范关于风险分担的规定与应用,FIDIC合同“可预见性”风险分担原则,第一部分 08工程量清单计

7、价规范要点精解 第二部分08规范及标准施工招标文件要点及招投标实务 第三部分08规范与承包商创收策略 第四部分08规范与工程结算实务（业主视角） 第五部分2009建设工程劳动定额在计价中的应用实务,08规范关于风险分担的规定与应用,08规范“可管理性”风险分担原则,第一部分 08工程量清单计价规范要点精解 第二部分08规范及标准施工招标文件要点及招投标实务 第三部分08规范与承包商创收策略 第四部分08规范与工程结算实务（业主视角） 第五部分2009建设工程劳动定额在计价中的应用实务,08规范关于风险分担的规定与应用,技术风险和管理风险，如管理费和利润；,完全承担,有限度承担,市场风险。如建筑

8、材料、机械燃料等价格风险 材料价格的风险宜控制在5%以内，施工机械使用费的风险可控制在 10%以内，超过者予以调整。,完全不承担,法律、法规、规章和政策变化的风险。 如税金、规费、人工单价等，应按照当地造价管理机构发布的文件按实调整。,08规范中承包商承担的风险：,第一部分 08工程量清单计价规范要点精解 第二部分08规范及标准施工招标文件要点及招投标实务 第三部分08规范与承包商创收策略 第四部分08规范与工程结算实务（业主视角） 第五部分2009建设工程劳动定额在计价中的应用实务,08规范关于风险分担的规定与应用,风险分担的具体应用：,投标报价,条款依据： 2.0.4 综合单价中包含一定范

9、围内的风险费用。 4.3.4 综合单价中应考虑招标文件中要求投标人承担的风险费用。,价款调整,索赔,对于应由业主承担的风险，承包商根据4.7的有关条款规定，可要求业主进行价款调整。,对于不应由承包人承担的风险，且给承包商造成额外损失，可要求业主给予工期或费用补偿。,第一部分 08工程量清单计价规范要点精解 第二部分08规范及标准施工招标文件要点及招投标实务 第三部分08规范与承包商创收策略 第四部分08规范与工程结算实务（业主视角） 第五部分2009建设工程劳动定额在计价中的应用实务,目录,一、08计价规范下的承包商的投标策略,承包商投标报价过程,复核 工程量,编制投 标报价,制定施工方案,确

10、定投标 报价策略,研究招 标文件,复核 工程量,编制投 标报价,制定施工方案,确定投标 报价策略,招标文件主要包括投标人须知、合同条件、技术规范、投标文件格式、工程量清单、补充资料表、评标标准和方法、各种设计图纸等内容 。,（一）研究投标人须知,应了解招标项目的资金来源，招标项目资金的提供机构，建设资金是否落实。了解对投标担保形式、担保机构、担保数额、担保有效期的规定，注意招标人要求列为废标的情形。了解投标文件送达的时限、方式、份数。了解招标人是否允许对招标文件所提出的方案进行更改、调整和建议。,（二）研究合同条件,合同条件对投标报价影响较大的有工期、误工损失赔偿（如征地拆迁，当地的无理阻工）

11、、缺陷责任期的规定、保函的要求、保险、付款条件、税收、货币、劳务的限制、有无提前竣工的奖励以及争议、仲裁或者诉诸法律途径等规定。,研究招 标文件,复核 工程量,编制投 标报价,制定施工方案,确定投标 报价策略,（三）研究技术规范和设计图纸,（四）了解业主对报价的要求,对技术规范规定的内容，在工程量清单中未开列出来的或未明文规定包括进去的，也应在所列项目中计算进去。并且应了解有无特殊施工技术要求和有无特殊材料、设备技术要求；有无允许选择代用材料和设备的规定等（如路基边坡每边超填50cm计价时不算工程量，涵洞以延米长计，桩基只计有效桩长等）。 通过图纸发现隐含的技术条件、施工难度、及隐含工程量，尤

12、其是对造价有直接影响的地方应向招标人提出，留待招标答疑。 技术规范不同，其控制指标将不一致，对施工方法、投入的施工机械以及计算的工程量结果产生影响，因此会影响不平衡报价的应用。,应仔细研究招标文件中的工程量表的编制体系和方法及每个子项工程的具体含义和内容；要了解永久工程之外的项目有何报价要求，如监理工程师的开办费等；对某些部位的工程和设备的提供是否必须由业主确定指定分包，以及对于材料、设备和工资在施工期限内涨价有无任何调价条款或调价公式 。,研究招 标文件,复核 工程量,编制投 标报价,制定施工方案,确定投标 报价策略,（五）合同分析,（六）分析评标办法,一是项目的合同结构，即业主签订多少个合

13、同，与自己承包的工程内容有关的其他合同，委托监理方式等。 二是合同的法规背景，即与拟签订的合同相关的法规条款。 三是承包方式、合同计价方式、合同的风险因素等。了解承包人需要承担很大风险的条款，如承包人不得以任何理由索取合同价格以外的补偿等。,投标人要分析评标方法和授予合同标准，据以采取相应的投标策略。在编制报价时可以采取对策，针对不同的评标办法有侧重地编制报价。 投标人研究完招标文件后，结合本企业情况，选择是否参加投标报价及相应的策略。尽可能了解招标单位编制招标控制价时或竞争对手可能采用的材料价格,研究招 标文件,复核 工程量,编制投 标报价,制定施工方案,确定投标 报价策略,招标文件问题的三

14、种情况,（1）发现的明显错误、含糊不清或互相矛盾之处以及明显对承包商不利或不合理之处。,（2）对承包商有利，可以在报价时加以利用或在合同履行过程中提出索赔要求的。,（3）投标者准备通过修改招标文件的某些条款或希望补充某些规定，以使自己在履行合同时能处于较主动的地位。,在标前会议上向业主澄清，根据业主答复再在报价时进一步考虑。若不提出，会导致报价偏高，不利于中标。,不应提出澄清。以免提醒其他投标人，通过不平衡报价加以利用，可利用这些错误为中标后的索赔留下伏笔。,留待合同谈判时使用。,研究招 标文件,复核 工程量,编制投 标报价,制定施工方案,确定投标 报价策略,招标文件对不平衡报价的限制条款举例

15、,（1）脚手架、混凝土及钢筋混凝土模板、垂直运输机械、土方支护结构等措施项目报价低于预算造价相应项目费用X%的;钢材、商品混凝土、门窗、水泥、预制桩等主要材料、设备单价,与预算造价的相应材料、设备单价相比低于X%的；视为废标。 （2）项目不合理报价偏差金额累计不超过预算总造价X%的,中标人应当按项目不合理报价偏差金额累计不少于Y倍向招标人缴纳低价风险保证金。当项目不合理报价偏差金额累计超过预算总造价 X%时,评标委员会将否决该投标。 （3）工程量应由承包商核对，在答疑前提出；初招标人要求或设计图纸变更外，不作增减。 （4）投标报价中有优惠的，必须体现在各项目内容的材料单价中，不得在总报价上优惠

16、。,研究招 标文件,复核 工程量,编制投 标报价,制定施工方案,确定投标 报价策略,招标文件对不平衡报价的限制条款举例,（5）投标人不得以周转性材料已摊销完毕为由大幅度减少消耗量或以机械闲置或机械已折旧完毕为由大幅度降低施工机械台班单价。,（6）对不平衡报价的修正。,（7）设置时间价值：陕西某中介机构在评标时，把工程按照施工时间顺序分解为几个大的分部，如土石方工程、主体混凝土工程、屋面工程等，各个分部投标报价乘以时间价值系数后重新汇总得出评标总价，然后计算投标人的评标总价得分，即投标报价得分；时间价值系数设置时，前期分部较高而后期较低，如土石方的系数为1.1，屋面工程为0.9。 （8）按基准价

17、结算：陕西某中介机构在评标时，筛选出价格过高的清单项，并把这些项进行记录作为施工合同的一部分。在实际工程结算时，如果某清单项实际完成工程量大于招标文件中的工程量，则超出部分按照评标时此清单项的基准价进行结算，而不是投标人的报价。,研究招 标文件,复核 工程量,编制投 标报价,制定施工方案,确定投标 报价策略,研究招标文件对不平衡报价的影响,1.“价款调整”条款的应用,若在招标文件中规定了“工程量变化在 10%以上时，可调整综合单价“。经过对招标文件图纸进行认真核对，工程数量与工程量清单中误差超过10以上时，承包商可报低价，为工程中标后合同价格调整和索赔留下了借口。,2.人工费、材料费、机械费的

18、内部调整,根据08规范的规定，人工费不纳入承包商承担风险范围，而材料费和机械费承包商分别要承担5%和10%的风险。因此若招标文件也有类似规定，承包商在报价时应适当降低人工费，若预测材料在未来一定会提高，可适当降低材料费，使材料价格变化超过5%，因承包商承担的机械费风险较大，一般不予调低，这样为中标后合同履行中留下更多的调高价格的机会。,研究招 标文件,复核 工程量,编制投 标报价,制定施工方案,确定投标 报价策略,研究招标文件对不平衡报价的影响,3.根据招标文件编制的基础资料,初步设计资料,施工图设计资料,不平衡报价利用的机会多,不平衡报价利用的机会少,研究招 标文件,复核 工程量,编制投 标

19、报价,制定施工方案,确定投标 报价策略,研究招标文件对不平衡报价的影响,4.材料供应方式的不同,（1）全部由招标人提供(称为甲供),即清包工形式。,（2）全部由投标人采购,即包工包料形式。,不存在价差和量差风险，也没有额外收益，不能进行不平衡报价。,固定总价承包模式下，在价差和量差上都有节约盈利的机会, 也存在较大的风险，但不能利用不平衡报价。 单价承包模式下，根据图纸设计数量和市场价格与招标人按实结算或允许调整材料价差时，可利用不平衡报价。,研究招 标文件,复核 工程量,编制投 标报价,制定施工方案,确定投标 报价策略,研究招标文件对不平衡报价的影响,4.材料供应方式的不同,（2）全部由投标

20、人采购,即包工包料形式。,（3）部分主要材料由招标人提供,其余由投标人采购。,如果材料的用量相对准确，且无改变材料品质或标准的可能，则应正常报价或作稍高调整; 如果材料的用量不准确，且无改变品质或标准的可能，则应少报材料用量同时提高单价，一旦实际使用量增加，承包商可以多得利润; 如果材料用量不准确，但经分析招标文件规定的材料品质或标准过高或过低，实际使用时有可能改变使用标准，则在投标时应少报使用量，同时降低单价。,研究招 标文件,复核 工程量,编制投 标报价,制定施工方案,确定投标 报价策略,研究招标文件对不平衡报价的影响,5.评标方法,（1）综合评分法可利用不平衡报价。因为综合评分法一般只对

21、总价高低进行评审打分,商务标和技术标分别以百分制的方式评分。这时就可以采用不平衡报价法。 （2）经评审的最低价法要慎用不平衡报价。因为一般还要对分部分项工程量清单综合单价、措施项目清单报价、主要材料单价分别评审。降低单价的项目就有可能被抽查到并被判定为低于成本；提高单价的项目如果也被抽查到,又会因为单价的提高使该子项的综合单价过度偏离算术平均值。,承包商在用不平衡报价时，可自己先用评标软件评一下，避免弄巧成拙。,不平衡报价采用时还应注意评标方法中是否有单价离散性分析等得分事项，若有应尽可能选择安装工程和装饰工程项目，切不可选择分项子目明确的项目报价。,研究招 标文件,复核 工程量,编制投 标报

22、价,制定施工方案,确定投标 报价策略,研究招标文件对不平衡报价的影响,6.对指定分包商付款或专业工程暂估价的规定,若在招标文件中对指定分包商的工程价款或专业工程暂估价未明确数额，且包含在投标总价中未单列计算，则承包商报价时可将此部分报低价，转移到其他工程量项目的报价中，以获得额外利润。,7.合同计价模式对报价的影响,承包商应根据合同计价方式考虑合理的风险费，如对总价合同应计取更高的风险费。 若在招标文件中对合同计价方式规定不是很具体，则承包商可选择相对有利的计价方式。如仅规定总价合同，则选择调值总价合同。,研究招 标文件,复核 工程量,编制投 标报价,制定施工方案,确定投标 报价策略,研究招标

23、文件对不平衡报价的影响,8.付款方式,若按月平均付款或分段结算，不宜采用时间型不平衡报价。 时间型不平衡报价建立在工程价款以工程实际进度按合同约定付款期及时支付及未来实际施工过程中的各项工程均为均衡施工基础上。,9.考虑工程难度,对于工程中技术难度较大的单位工程（分部分项工程）适当提高其单价，因为此类工程项目业主、工程师比较重视，在以后的施工中很可能发生变更和索赔，且容易变更索赔成功。,研究招 标文件,复核 工程量,编制投 标报价,制定施工方案,确定投标 报价策略,勘察现场,勘察现场的主要内容：,1)地形、地貌对工程施工的影响。 2 )当地天然材料的分析、开采条件和质量、地方运输道路、地方材料

24、价格、运输的路径、运距、弃土点的距离等情况。 3 )沿线气候和水文情况。 4）临时便道、便桥的情况；施工机具的进场路径等 5 )施工驻地的选择，现场拟定重要工程的施工方案。 6 )与施工及费用有关的地方法规。 在完成标前调查和现场考察工作后，可根据调查结果，编制出材料和机械台班单价，为施工组织设计准备第一手资料，为制定合理报价做准备。,研究招 标文件,复核 工程量,编制投 标报价,制定施工方案,确定投标 报价策略,勘察现场,勘察现场对不平衡报价的影响,1.标段的选择,尽量选择一些施工条件较差的标段，施工条件差，工程量变化可能性大，施工过程中遇到的不可预见因素多，因此可报低价，施工时再通过变更、

25、索赔获利。,2.施工过程中可能新增的工程,通过勘察现场，预计施工过程中可能新增的工程，在投标决策时有所考虑,并采用不平衡报价。待实际发生时，对新增工程及时提出变更、索赔。,研究招 标文件,复核 工程量,编制投 标报价,制定施工方案,确定投标 报价策略,勘察现场,勘察现场对不平衡报价的影响,3.施工现场条件的几种情况,（1）招标文件提供的地质情况与实际情况不相符。 招标文件对施工场地自然条件的不利估计欠缺，当承包商通过实地调查发现上述问题存在时，不应要求澄清，可先报低价，而在以后的承包施工时，当遭遇到的实际自然条件比招标文件中所描述的更为困难和恶劣，是一个有经验的承包商无法预测的不利自然条件，而

26、使投标人由于不利自然条件向业主进行工期索赔和费用索赔。,（2）实际地质情况较招标文件提供的地质情况好。此时可按业主提供的工程量正常报价。也可采用不平衡报价，施工过程中提出合理化建议要求设计院更改部分设计,因此而减少或取消工程量清单中报价较低的子目。,研究招 标文件,复核 工程量,编制投 标报价,制定施工方案,确定投标 报价策略,勘察现场,通过复核工程量能全面掌握本项目需发生的各分项工程的数量，便于投标中进行准确的报价，及时发现工程量清单中关于工程量的错误和漏洞，为制定投标策略提供依据。,（一）复核工程量的作用,（二）复核工程量的主要内容,按给出的工程量清单项目和技术规范逐项结合图纸统计计算。招

27、标文件提供若是初步设计文件，要计算细部工程量须借助有关标准图集，及以往的资料进行估算，也可按概算定额规定统计计算，在工程量的计算和统计时发现漏项、多项和出入较大的项目应向业主咨询。 清单工程量以招标文件和补遗书、修正书的项目和工程量为准。投标人不得对项目和工程量作丝毫的变动，否则容易导致废标。若清单工程量与计算不一致且业主没有修正，可按清单给定分配调整。,研究招 标文件,复核 工程量,编制投 标报价,制定施工方案,确定投标 报价策略,勘察现场,复核工程量对不平衡报价的影响,（1）工程量计算错误或有漏项。可以在招标文件规定的期限内向招标单位提疑。,工程量有出入，一般分为三种：,研究招 标文件,复

28、核 工程量,编制投 标报价,制定施工方案,确定投标 报价策略,勘察现场,复核工程量对不平衡报价的影响,（2）图纸中有错误，如基础画掉了、梁板结构错误；图纸不符合强制标准，导致开工后工程量的变动等，这一些是工程索赔的依据，所以在工程量清单报价时，要注意单价的不平衡报价技巧，可先报低价，再通过索赔增加结算收入。,工程量有出入，一般分为三种：,（3）将来施工时可能发生的设计变更所引起的工程量的增减。 设计人员在进行施工图设计时，对工程施工工艺了解得不详细，所以在进行施工图设计时，设计人员对施工中可能出现的一些问题考虑不周全，而投标企业根据自己的施工经验及实际情况就可以确定哪些内容在将来有可能发生变更

29、，变更以后工程量是增加还是减少，在投标报价时就能确定出针对性的不平衡报价策略。,研究招 标文件,复核 工程量,编制投 标报价,制定施工方案,确定投标 报价策略,勘察现场,复核工程量对不平衡报价的影响,清单工程量与图纸工程量不符，报价应注意的问题：,承包商报价时应以清单工程量为准，而不以图纸工程量定，但要根据施工图确定工作内容.,而业主编制招标控制价或标底，基本以施工图为基础，而不是工程量 清单。常忽视清单工程量及图纸工程量数量和工作内容的差别。,矛 盾,研究招 标文件,复核 工程量,编制投 标报价,制定施工方案,确定投标 报价策略,勘察现场,复核工程量对不平衡报价的影响,工程量变化对措施项目不

30、平衡报价的影响：,由于实体工程量变更引起措施费调整的调整范围应在合同中作出明确约定 ，以免引起争议。同时对可能变化的措施费项目进行不平衡报价。,举例：混凝土工程量发生变更，或楼座进深尺寸调整导致建筑面积改变，承包人可以提出调整模板、脚手架、垂直运输、大型机械进出厂、临时设施等费用。,研究招 标文件,复核 工程量,编制投 标报价,制定施工方案,确定投标 报价策略,勘察现场,（一）施工方案或施工组织设计包括的内容,编制内容以满足招标文件的要求为准，内容应包括： 施工方案和施工方法；分项工程施工进度计划；与施工进度计划相适应的用款计划；与施工进度相适应的工、料、机配备数量与进场计划；施工总体布置图及

31、当地材料供应地点，开采料场；冬雨季施工计划及措施；项目施工组织机构图；土方工程调配图；临时工程及临时设施设计图；质量、安全、环境保护措施和方法，农忙季节劳动力调配措施；关键控制工程工期确保措施；质量控制和处理措施等。,（二）制定施工方案时应注意的问题,（1）制定施工方案时应采用有效的、先进的施工技术提高工效，同时还要针对招标项目施工中的重点和难点提出特殊施工方案，做到在技术上和工期上对招标单位有吸引力。 （2）参与编制施工方案(技术标)、商务标的人员要相互兼顾，即技术人员在编制施工方案时要有经济意识，而商务报价人员编制报价时要熟悉施工过程，以便有机结合准确报价，增强投标报价的竞争力。,研究招

32、标文件,复核 工程量,编制投 标报价,制定施工方案,确定投标 报价策略,勘察现场,施工方案对报价的影响,1.特殊设备、材料的使用,业主对特殊设备、材料不熟悉，且询价困难。承包商可对常用设备、材料报低价，对一些特殊设备、材料报高价。即使在施工过程中，业主要求变更材料、设备，也可向业主要求提高单价来实现高额利润。,2.利用施工方案创造变更条件,3.多方案报价与增加备选方案报价策略,对招标文件中工程范围规定不明确，条款不清楚或不公正，或技术规范要求过于苛刻，可利用多方案报价或增加备选方案报价。,承包商在对原招标文件和施工方案研究基础上，在施工过程中提出更合理的方案吸引业主，并通过施工方案的变更获得更

33、高利润。,研究招 标文件,复核 工程量,编制投 标报价,制定施工方案,确定投标 报价策略,勘察现场,编制投标报价时应注意的因素：,1.定额的选用要恰当。 选用定额时要充分考虑本企业人员的技术水平和管理水平、机械化程度、施工技术条件、施工中各方面的协调配合、材料和半成品的加工性和装备性及自然条件对施工的影响等因素。,3.取费费率应取满。 投标报价时所采用的间接费率、利润率和税率都将成为施工时业主计算索赔费用的依据。为了将来能获得较高的索赔费，费率应取满。,4.各分部、分项工程单价合理、可靠。 在报各分部、分项工程单价时，应做到施工方案可行、施工工艺完备、施工设备配置合理、工程单价所选定额子目正确

34、、所报单价合理可靠，与类似工程相比出入不大，符合常规，否则容易导致业主对投标单位实和技术水平发生怀疑。,2.工程数量要准确。 认真按工程量清单核实工程数量，对号入座，检查施工图中工程量和清单中数量是否相符，如有疑议，及时提出上报业主，及时修正，同时，在数量无误的情况下，防止发生漏项而导致报价失误、造成经济损失。,研究招 标文件,复核 工程量,编制投 标报价,制定施工方案,确定投标 报价策略,勘察现场,报价策略主要有赢利策略、微利保本策略、低价亏损策略、冒险投标策略等四种，投标人根据业主对标价的要求及投标单位的竞争情况确定投标策略，进行投标决策，确定投标报价。,常用的报价技巧有：不平衡报价法，多

35、方案报价法，增加建议法，突然降价法，无利润竞标法，投标致函附带许诺优惠条件法等。,研究招 标文件,复核 工程量,编制投 标报价,制定施工方案,确定投标 报价策略,勘察现场,承包商报价时应考虑的因素,项目特征描述,材料暂估价,风险费用,（1）投标人应依据招标文件中分部分项工程量清单项目的特征描述确定清单项目的综合单价。 （2）招标文件中分部分项工程量清单特征描述与设计图纸不符时，以分部分项工程量清单项目特征描述为准，确定综合单价。 （3）当施工中施工图纸或设计变更与工程量清单项目特征描述不一致时，发承包双方应按实际施工图纸的项目特征，依据合同约定重新确定综合单价。,招标文件中提供了暂估单价的材料

36、，按暂估的单价计入综合单价。,招标人要求投标人承担的风险费用，投标人应考虑进入综合单价。,08版计价规范中关于投标报价的费用组成,3.,一、 08 计价规范下的承包商的投标策略 二、 08 计价规范下承包商变更、现场签证策略 三、08计价规范下承包商价款调整策略 四、08计价规范下承包商索赔策略,08计价规范下不平衡报价的使用,2,在整个评标过程中，商务标的高低直接影响投标单位能否中标。一些发包单位为了减少投资，盲目追求低价中标，而投标单位为了在竞争中生存，往往采用压低造价，甚至把报价压到成本价以下，这是导致不平衡报价产生的直接原因。,3,2008版计价规范规定，清单合同易采用单价合同。工程进

37、度款和结算价都是根据实际完成的工程量和投标文件中相应的报价进行的,“量价分离”为实行不平衡报价、变更、索赔提供了条件。,不平衡报价产生的原因,招标单位追求的是在确保工程质量和工期的前提下，工程造价最小化，投标单位在相同前提下，则追求企业利润最大化。招投标单位在工程造价计取上的对立性，是产生不平衡报价的前提。,我国相关法律法规对不平衡报价尚未有明确有效的限制和调整条文,这就为不平衡报价的产生提供了可能 。,08计价规范下不平衡报价的使用,不平衡报价分析框架,时间型不平衡报价案例,已知桩基工程、主体结构工程、安装工程的工期分别为4个月、12个月、8个月,贷款月利率为1%,各分部工程每月完成的工作量

38、相同且能按月度及时收到工程款。为了既不影响中标，又能在中标后取得较好的收益，决定对报价进行调整。现假设各分部工程每月完成的工作量相同且能按月度及时收到工程款（不考虑工程款结算所需要的时间）具体见表1.3。,表1.3时间型不平衡报价举例,单价调整前的工程款现值为13740.95万元，单价调整后的工程款现值为14269.08万元，二者的差额 =14269.08-13740.95万元=528.13万元。采用不平衡报价法后,该投标单位所得工程款的现值比原估价增加528.13万元。,工程量型不平衡报价案例,秦皇岛市重点城市道路改造工程采用了工程量清单招标。此次道路改造中的大小汤河桥工程、文昌路工程和海滨

39、路工程，承包商采用了“工程量型”不平衡报价策略。,分析过程,工程量型不平衡报价案例,同为项目编码01填方项目，大小汤河桥承包商报出了7.92元/m3的高 价，而文昌路承包商却报出了2.91元/m3的低价。而对项目编码02沥青混凝土主路面层，大小汤河桥承包商却报出了39.68元 /m2的低价；海滨路承包商报出了59.57元/m2 /的高价。 通过不平衡报价，承包商增加盈利55210-13249-107208+559339=494 092元,一、 08 计价规范下的承包商的投标策略 二、 08 计价规范下承包商变更、现场签证策略 三、08计价规范下承包商价款调整策略 四、08计价规范下承包商索赔策

40、略,工程量型不平衡报价与时间型不平衡报价如何权衡？,工程量型不平衡报价与时间型不平衡报价，承包商要统筹考虑，对工程量有误的早期工程，如果实际工程量可能小于工程量清单中的数量，则不能盲目抬高单价，要具体分析后再做决定。 工程量较小的早期项目与工程量较大的后期项目哪个应报高价？承包商应权衡分析。,具体实践中，承包商可考虑先用“ABC”分类法把各项目按工程量进行重要性排序，针对工程量较大的A类项目，若该项目恰好发生在施工过程的中前期，预计可早日收回工程款，则可以报高价。,案例：工程量型不平衡报价与时间型不平衡报价的权衡,某道路改造工程中的河桥工程为多跨连续梁桥，采用钻孔灌注桩基础，上部为预应力混凝土

41、T形梁。该工程位于海边，措施项目费用较高，在投标报价时，承包商采用了不平衡报价。措施项目清单计价表如下表所示。,案例：工程量型不平衡报价与时间型不平衡报价的权衡,一、 08 计价规范下的承包商的投标策略 二、 08 计价规范下承包商变更、现场签证策略 三、08计价规范下承包商价款调整策略 四、08计价规范下承包商索赔策略,在实际计量中，承包商及时上报措施项目费，在工程开工后3个月内，混凝土、钢筋混凝土模板及支架与筑岛（筑、拆、弃）两项措施费就得到了业主的支付。,报价分析过程,工程量型不平衡报价,时间型不平衡报价,“设计不明确”不平衡报价案例,如拟建重力式毛石挡土墙,墙高为5.5m,地基垫层设计

42、采用砂砾石进行换土处理。基底的地质情况自上而下为:粘土,厚约0.71.5m,饱和,软塑;淤泥质土,厚度约2022m,饱和,流塑为主,局部软塑;细砂层,厚约59m,含淤泥质土及有机质,饱和,销湿;卵石层,厚度分布不均,约0-2.0m,稍密;风化中砂层。其中粘土及淤泥质土承载力为70kPa,显然地基要做加固处理。然而施工编制人员认为加固固然可采用换填法,用砂砾石进行换土处理,但由于垫层的松散性,根据以往经验,用砂石垫层处理的地基时常存在沉降大、均匀性差的特点,往往造成上部结构裂缝、不均匀沉降的现象,本工程为5.5m高的毛石挡土墙,高度大,如果出现挡土墙不均匀沉降、裂缝,将会造成较为严重的后果,实际

43、施工时处理方法必然要被弃用。于是投标人员减低了换填处理的单价,并相应提高了其它分项的单价。,结果中标后,施工单位对原设计砂砾石进行换土处理提出质凝,建议对垫层采用土工织物加固挡土墙软土地基的办法,这个建议很快得到了建设单位的认可,则原来换填处理的低单价就可以不采用了。,一、 08 计价规范下的承包商的投标策略 二、 08 计价规范下承包商变更、现场签证策略 三、08计价规范下承包商价款调整策略 四、08计价规范下承包商索赔策略,如果业主将屋面防水、内外墙装饰强行从承包单位剥离出来的话,也只能按投标报价剥出,这样就白将132万元送给了承包单位,还要另外寻找承包商，可以防止业主强行分包。这是一例相

44、当成功的“不平衡报价”,它不仅维护了承包单位正当的合理利润,还避免了业主通过变更工程量或恶意分包而蒙受损失。,“暂定项目”不平衡报价案例,一、 08 计价规范下的承包商的投标策略 二、 08 计价规范下承包商变更、现场签证策略 三、08计价规范下承包商价款调整策略 四、08计价规范下承包商索赔策略,某食品加工厂新建一食品加工基地,为单层局部二层框架结构,总建筑面积约6万m2,采用经评审的“最低价中标”方式评标,中标价为6166.66万元。其中屋面防水、内外墙装饰为”暂定项目“。开工后再由招标人决定是否实施，由哪家投标人实施。,提高砂、石、水泥、钢筋等主体材料的单价。使主体钢筋混凝土结构造价提高

45、132万元,（1）压低72万元屋面防水造价（8元/m29万m2=72万） （2）压低60万内外墙装饰造价（ 10元m2 6万m2=60万),某菜场为钢结构屋面，招标文件中规定，屋面工程由业主暂定造价，所有投标人都须在总报价中加入暂定造价，投标人中标后，屋面工程作为业主指定分包工程，另行招标确定分包企业和造价。招标文件中未明确屋面工程的暂定造价不下浮，在评标过程中评委对投标单位商务标下浮明细未给予足够的重视，仅对照了总报价和总下浮率对商务标进行了打分。中标企业以商务标高分而中标。待审核工程结算时发现，该中标单位在总下浮率不变的情况下，在土建、安装和屋面工程中进行了不平衡分配降价幅度，结果土建工程

46、的下浮率为5，安装工程的下浮率为3，而屋面工程的下浮率达17。与中标企业签订的施工合同中明确工程总造价中包含屋面工程造价(为下浮后的报价)。屋面工程结算价以分包企业的投标报价为准。,案例评价,此案例就因为招标文件中未明确屋面工程的暂定造价不下浮，承包商利用招标文件的漏洞和评标委员会的疏忽实现了合理创收。,“另行分包工程”不平衡报价案例,一、 08 计价规范下的承包商的投标策略 二、 08 计价规范下承包商变更、现场签证策略 三、08计价规范下承包商价款调整策略 四、08计价规范下承包商索赔策略,不平衡报价适用的前提,1,2,业主采取”反不平衡报价“措施的可能性较小。,业主常采用的措施： 对投标

47、价的各组成部分分别设立招标控制价，而不是只对总价设立招标控制价。 改进评标办法,限制不平衡报价中标。 要求采取不平衡报价的中标人加大其履约担保的额度 。 业主通过变更对承包商报价低的项目增加很多; 报价高的部分通过变更减少很多。 通过合同条款规定清单分项工程变更过大时,应对该分项的综合单价重新组价 。,利用不平衡单价所报价格与不调整前相差不能太大,以免引起单价与预算价产生重大偏差。一般，在总报价不变的情况下，调整的不平衡报价一般应控制在10%的幅度范围之内。,”其他项目“不平衡报价的方法,暂估价,如果是无工程数量的计日工,其单价的高低并不影响工程的总投标报价,因此其单价可以报的高一些。而对于计

48、日工表中有假定的“名义工程量”时,如果工程量大、则小幅度抬高其单价;当工程量小、则单价可适当高一些。 总的来说,不管何种情况的计日工单价,都应比主体工程项目高一些。,“暂列金额”是固定金额,且用途由业主决定,不存在不平衡报价问题，只要将该暂定金额列入总报价中即可。,材料暂估价、专业工程暂估价都不能进行不平衡报价。材料暂估价是业主提供的固定价格，投标人将其计入分部分项工程量清单项目的综合单价中 。专业工程暂估价承包商直接将其计入投标总价中。,报价时可适当降低价格，以优惠的服务价格提高吸引力。另外，以便相应地提高主体工程项目的报价,获取较多的工程价款。,“不平衡报价策略”是一把双刃剑,承包商通过不

49、平衡报价虽然可以获得额外收益，但不平衡报价一旦被业主识破甚至被业主利用,就会给承包单位带来很大的损失,甚至使其无利润而无法继续施工下去，可见不平衡报价是把“双刃剑” 。,业主经常采用的反不平衡报价措施：,1,2,3,完善招标文件和施工合同条款。在招标文件中约定对不平衡报价的调整办法。合同条款在规定清单分项工程变更过大时，要对该分项的综合单价重新组价，并明确相应的组价方法。,改善评标方法，商务标与技术标相结合。对总报价、分部分项清单、措施项目清单分别进行评标，分别设置评标标准、评分办法。避免措施价包死时，承包商故意提高分部分项单价。针对时间型不平衡报价选择用净现值(NPV)作为评价标准,将每个子

50、项折算到项目初始期。,“霸王条款”的使用。要求投标人认真复核施工图工程量，将工程量差异风险反映到投标报价中，工程实施过程中不允许调整工程量。,业主经常采用的反不平衡报价措施：,4,5,6,对清单上各项目单价设立招标控制价,在此基础上计算出总招标控制价。,对超过限定幅度(平衡造价值)的不平衡报价分项工程,在保持投标总价不变的前提下,业主对投标综合单价重新组价。,在招标文件中规定投标人必须提供单价分析表,并要求在询标时解释典型不平衡报价的合理性。,“不平衡报价策略”是一把双刃剑,反不平衡报价案例,上海某食品加工厂新建一厂房,为单层框架结构,厂房地面设计为大理石,车间吊顶设计为铝合金扣板,内墙面及部

51、分车间顶棚设计为防霉涂料。承包单位采用了不平衡报价,将大理石地面、铝合金吊顶的综合单价均报的比较高,而内墙、顶棚防霉涂料按普通乳胶漆进行了报价。,结果在实际施工中,业主将地面大理石变更为工业耐磨地坪,吊顶全部取消,变更为防霉涂料。,承包商不平衡报价,业主“利用变更”反不平衡报价,在最后的竣工时,依据投标综合单价及变更工程量调整合同总价,因此导致承包单位整个工程施工下来基本无利润可赚。,结果,承包商可采用的风险防范措施,认真审核工程量,1,采用不平衡报价一定要建立在对工程量仔细核对分析的基础上,审核时要注意分布分项工程量的构成以及工程量发生增加或减少的可能性。特别是对于单价报得太低的子目,如这类

52、子目实施过程中工程量大幅增加,将造成承包商的重大损失。对于工程量有错误的早期子目,如果经过核对分析不可能完成工程量清单中的数量,则不能盲目抬高单价,要具体分析比较后再定。,把握一个合理的单价不平衡幅度,2,投标报价的原则是找到合适的平衡点,既要让发包人接受,又要中标后能获得更大的经济效益。一般来说,国内控制在10%以内、国外控制在30%以内,业主都是可以接受的,否则引起业主反对,挑选出过高的项目,要求投标人进行单价分析, 并围绕单价分析中过高的内容压价,或判为废标。,“不平衡报价策略”是一把双刃剑,承包商可采用的风险防范措施,3,由于工程量的变化较难预测,加之业主和监理工程师有较大的增减改变项

53、目的权限,一些项目具有潜伏功能,若承包商的单价偏差太大,业主和监理工程师可能改变设计,使工程价款向有利于业主的方向转变。 因此，承包商应加强不平衡报价风险分析,及时发现可能发生的变更。,4,就业主而言,不平衡报价将导致低价中标,高价结算。在实际工作中要使不平衡报价方案的比较和资金现值分析相结合,警惕招标人不能接受的不平衡报价:如以部分清单项目不报价实现不平衡报价;在工程内容中故意增项或者漏项来进行不平衡报价;以变更招标文件规定的内容来进行不平衡报价等。,加强不平衡报价风险分析,及时发现可能发生的变更,警惕招标人不能接受的不平衡报价,“不平衡报价策略”是一把双刃剑,不平衡报价与其他盈利工具的配合

54、,不平衡报价,工程变更,工程索赔,与建设单位讨价还价,设法变更项目,使原报价低的清单项目制定新的高的变更价格,从而提高工程结算总价。,承包商可针对清单中的项目工程数量误差、工程量清单描述有误、由设计失误或招标文件中的错误、施工图漏项等加以利用, 采取不平衡报价。在施工过程中利用这些漏洞进行索赔，提高获利机会。,在满足招标文件约束的前提下尽可能为以后工程变更获取额外利润做准备。,二、08计价规范下承包商变更、现场签证策略,工程结算价=合同价+合同价款调整额，合同价款调整额主要由工程变更、现场签证所决定。因此，工程变更与现场签证运用得是否得当，在很大程度上影响着最终承包商所能获得的结算价。 承包商

55、效益的三大来源变更、索赔、调价中，目前国内多数项目在合同中就把价格调整这条路给堵死了;部分业主由于对索赔的认识存在偏差,对索赔比较反感,同时由于国内大部分承包商自身不能做到完全履约,索赔的理由也不充分;故变更是项目效益来源的一条捷径。,工程变更、现场签证对承包商工程结算的意义,工程变更的分类,一、 08 计价规范下的承包商的投标策略 二、 08 计价规范下承包商变更、现场签证策略 三、08计价规范下承包商价款调整策略 四、08计价规范下承包商索赔策略,工程变更的分类,指令性变更通常是业主或咨询工程师通过规范化的程序指令的工程变更 。推定性变更是指由于工程变更令的确认缺乏规范化的手续，承包商在业

56、主或咨询工程师的口头指示或默认要求下进行的工程变更。 但是由于推定性变更都是事后进行补偿，业主不能清楚认识到推定性变更对合同价格和工期及其它工程的影响，从而增加了变更引起索赔和纠纷的机会 。,工程范围变更指业主或咨询工程师指令承包商完成超出其在投标时估计的施工条件的工作或超出原合同工作范围的工作的一种活动。工程量变更是指属于原合同“工程范围”以内的工作，只是在其工程数量上有所变化。 工程范围变更一开始就属于施工索赔的范畴，因为它超出了原合同的工程范围，属于“额外工程”，应该另定施工单价。,一、 08 计价规范下的承包商的投标策略 二、 08 计价规范下承包商变更、现场签证策略 三、08计价规范

57、下承包商价款调整策略 四、08计价规范下承包商索赔策略,一、 08 计价规范下的承包商的投标策略 二、 08 计价规范下承包商变更、现场签证策略 三、08计价规范下承包商价款调整策略 四、08计价规范下承包商索赔策略,明确指令承包商对合同工作范围内规定的工程进行变更书,符合合同有关变更处理程序,指令性变更,书面形式确认工程变更,不满足上述条件,推定性变更,条件1,条件2,条件3,对“指令性变更”，合同双方一般不会有分歧。因此承包商应将控制的重点放在工程师对工程变更指令的书面确认上，确认必须在7天之内，否则即可视为“可推定工程变更”。,要证明已发生“推定性变更”，承包商必须证明:什么是合同规定的

58、施工要求;实际施工的工作已超出了这一要求;这是遵守工程师或其授权代表要求的结果。,一、 08 计价规范下的承包商的投标策略 二、 08 计价规范下承包商变更、现场签证策略 三、08计价规范下承包商价款调整策略 四、08计价规范下承包商索赔策略,“推定性变更”发生的机率很高，承包商应注意充分利用，使某些项目尽量通过工程变更的正常途径，而获得利益。避免通过施工索赔的路径，使最终结算额大打折扣。,从FIDIC合同看“推定性变更”的两种情况：,“任何工程数量的增加或减少并非执行本条规定发出命令的结果，而是由于其工程量超过或不够工程量清单中所规定者，则该项增加与减少不需要任何书面命令。”,“如果工程师根

59、据任何理由认为向承包人发出任何口头命令是适当的，则承包人应遵从该项命令，而且无论在执行该命令以前或以后工程师就该口头命令发出的任何书面确认文件，均应视为本条含义范围内的书面命令。”,第51.2款,口头变更命令,工程量清单与实际工程量不符。,一、 08 计价规范下的承包商的投标策略 二、 08 计价规范下承包商变更、现场签证策略 三、08计价规范下承包商价款调整策略 四、08计价规范下承包商索赔策略,属于“推定性变更”的其他情形：,（1）设计文件的缺陷。如果在施工过程中发现，由于设计文件中存在的缺陷导致了不利的后果，则该责任一般由业主承担。但承包商应以确凿的证据和正当的理由证明，在投标时或开工之

60、前，对于任何一个承包人，都不可能在阅读设计文件后发现该缺陷。如果不能证明这一点，则索赔难以成功。,（2）业主或工程师的不适当拒绝。如果工程师认为承包商所采用的某种方法或材料不符合技术规范的要求，从而拒绝此种方法或材料，但事后证明工程师的拒绝是错误的，则这种拒绝构成“推定性变更”。,（3）工程师的苛刻检查。工程师的苛刻检查对承包商的施工产生了严重的干扰，超出了一般承包商合理预料的程度，则构成“推定性变更”。苛刻检查主要有过分频繁的检查、不及时的检查、采用与合同规定不同的检查方法或标准进行的检查等。,（4）没有按合同规定的变更程序。如果业主没有按合同规定的变更程序对技术规范或工作范围进行修改与变动

61、，或通过口头指令或、非正式的同意等方式，则被认为是推定性变更。,一、 08 计价规范下的承包商的投标策略 二、 08 计价规范下承包商变更、现场签证策略 三、08计价规范下承包商价款调整策略 四、08计价规范下承包商索赔策略,指令性变更案例,某施工单位(乙方)与某建设单位(甲方)签订了某项工业建筑的地基强夯处理工程，包括开挖土方、填方、点夯、满夯等。由于工程量无法准确确定，按照施工合同规定，依照施工图预算方式计价，乙方必须严格按照施工图及施工合同规定的内容及技术要求施工。工程量由造价工程师负责计量。,背景,一、 08 计价规范下的承包商的投标策略 二、 08 计价规范下承包商变更、现场签证策略

62、 三、08计价规范下承包商价款调整策略 四、08计价规范下承包商索赔策略,指令性变更案例,工程在施工过程中，当进行到施工图所规定的处理范围边缘时，出现局部软弱土层，为了使夯击质量得到保证，势必将夯击范围适当扩大。若按此方案施工，则扩大范围内的施工工程量，在向工程师提出计量付款时，必然遭到拒绝。因为该部分的工程量超出了施工图的要求，也就超出了工程合同约定的工程范围，不属于造价工程师计量的范围。,乙方在分析具体情况后，向业主提出建议，将局部软弱土层进行换土施工，由于该建议的目的是为了保证工程质量，合情合理，业主接受了该项建议。,其后，乙方要求业主对其口头指令进行书面确认，业主以文字形式发出了变更内

63、容明确的工程变更指令，并在变更实施前，由甲、乙双方确定了价款。这样，承包商避免了其它的索赔，形成了合法的指令性工程变更，并获得了变更部分的利润。,变更过程,何种变更易导致索赔？,指令性变更,推定性变更,工程索赔,工程量变更,工作范围变更,工程变更的索赔次数在增量索赔中占26%,获得的赔偿费占赔偿总额的28%。在许多国际工程索赔中,索赔额高达合同价的10%20%。,工程变更价款的确定,2008版计价规范4.7.3规定：因分部分项工程量清单漏项或非承包人原因的工程变更，造成增加新的工程量清单项目，其对应的综合单价按下列方法确定： （1）合同中已有适用的综合单价，按合同中已有的综合单价确定； （2）

64、合同中有类似的综合单价，参照类似的综合单价确定； （3）合同中没有适用或类似的综合单价，由承包人提出综合单价，经发包人确认后执行。,发生工程变更时，可以调整综合单价的情形： 1)此项工作实际计量的工程量比工程量清单或其它报表中规定的工程量的变动大于10%。 2)工程量的变更与对该项工作规定的单价的乘积超过了接受的合同价款的0.01%。 3)由此工程量的变更直接造成该项工作每单位工程量费用的变动超过1%。,一、 08 计价规范下的承包商的投标策略 二、 08 计价规范下承包商变更、现场签证策略 三、08计价规范下承包商价款调整策略 四、08计价规范下承包商索赔策略,工程变更案例,案例背景,我国某高速公路在某标段土方工程中,工程量清单标明的路基开挖弃土量为605 000m3,至弃土场运距为5 km。在施工过程中,发现实际开挖路基的弃土量为635 250 m3,且新增的弃土必须运至11 km以外的新弃土场,从而增加了承包商的费用开支。,承包商在工程变更申请报告中提出了2个要求:第一,开挖弃土量较工程量清单增加了5%,要求提高这部分土方的单价,即从合同中的20元/m3增至30元/m3。第二,对土方开挖量的增加及弃土运距的增加,要求工程师发放工程变更指令。,工程师审查后认为:第一,开挖弃土量较工程量清单增加了5%,但没有超过10%,不能改变开挖单价,而